Вернуться к обычному виду

Контрольно-ревизионные мероприятия


Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности МБОУ СОШ № 5 за   сентябрь 2017г. - май 2020 года.

Проверка проведена в период с 04.06. 2020 года по 26.06. 2020 года

При этом проведена встречная проверка управления образования муниципального образования Белоглинский район по вопросу формирования муниципального задания школе. В результате проверки выявлены нарушения:

Допущены нарушения Управлением образования в отношении Школы:

- в нарушение ч.1 статьи 69.2. Бюджетного кодекса РФ, пункта 4 Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский район и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания, утверждённого постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 01.10.2015 № 349, редакции утверждённых начальником Управления образования муниципальных заданий на 2018г. от 17.09.2018, 2019г. от 27.12.2018г. и 23.12.2019г., и на 2020 год от 27.12.2019г. в части 2 «Сведения о выполняемых работах» не соответствуют установленным требованиям: не указан уникальный номер реестровой записи, не определены показатели, характеризующие содержание работы и условия выполнения работы, показатели объёма и качества работы и их значения, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.15.15 КоАП РФ;

- в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.10 Положения, п. 2.1.1 Соглашения № 1 о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) от 27.12.2018г., 11.12.2019 Дополнительным соглашением № 1/1 к Соглашению № 1 Управлением произведено необоснованное определение (увеличение) объёма субсидирования в сумме 15110,0 тыс. рублей до утверждения новых нормативных затрат и изменений в муниципальном задании.

Допущены нарушения Школой:

- в нарушение ст. 146,147 Трудового кодекса РФ, коллективного договора, итогов специальной оценки условий труда рабочих мест, директором Учреждения допущены незаконные расходы по выплате за вредные условия труда в сумме 12417,00 рублей 5 работникам, условия труда которых специальной оценкой условий труда и решением комиссии по её результатам признаны нормальными, подлежащими возмещению в краевой бюджет;

- в нарушение ст. 146,147 Трудового кодекса РФ, коллективного договора, итогов специальной оценки условий труда рабочих мест, директором Учреждения допущены случаи непредставления доплат за вредные условия труда 1 работнику на сумму1118,09 рублей, подлежащие доплате;

- в нарушение п.8.9. Правил внутреннего трудового распорядка Коллективного договора, допущены незаконные расходы в сумме 5000 рублей по премированию 1 работника в период действия дисциплинарного взыскания, подлежащие возмещению в краевой бюджет;

- в связи с превышением за 2018г. потребления теплоэнергии сверх установленных лимитов на 0,93 Гкал, в нарушение   ст. 34 Бюджетного кодекса РФ допущено неэффективное расходование средств бюджета района на сумму 2739,13 рублей;  

- в нарушение п. 2.6 Положения о порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности муниципального образования Белоглинский район, утверждённом решением Совета муниципального образования Белоглинский район от 25.05.2009   № 65 § 6, постановления администрации муниципального образования от 13.03.2018г. № 105 «Об утверждении Положения об учете объектов в Реестре муниципального образования Белоглинский район, допущена задержка подачи сведений в администрацию района для включения в реестр имущества по 8 объектам имущества стоимостью 1658,067 тыс. рублей;

- в 2018г. не выполнен (отклонение сверх допустимых 10%) установленный муниципальным заданием показатель качества «Доля педагогов, имеющих действующую квалификационную категорию» по муниципальной услуге «Реализация основных общеобразовательных программ начального общего образования» недовыполнение сверх допустимого, - 32,2%;

- в 2019г. по всем 3 утвержденным муниципальным услугам не выполнен (отклонение сверх допустимых 10%) установленный показатель качества «Доля педагогов, имеющих действующую квалификационную категорию»;

- в нарушение ч.15 ст.21 Закона № 44-ФЗ, во время срока действия указанной статьи, допущено несвоевременное размещение редакций планов- графиков сверх установленного срока в 3 рабочих дня с момента утверждения, что в каждом указанном случае на момент совершения правонарушения содержало признаки административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение п.5.2 Договора электроснабжения с ПАО «НТС ЭнергоКубань» № 610291 от 20.12.2018г., допущен случай несвоевременной оплаты за электроэнергию за декабрь 2019г. в сумме – 13,6 тыс. рублей;

- при выборочной проверке организации питания (март 2020г.) установлено, что из 12 рабочих дней марта 2020г., были допущены отклонения ассортимента блюд от согласованного с отделом Управления Роспотребнадзора по 5 дням (41,7%), при этом по 2 дням отсутствует приказ директора на изменение меню. По 5 рабочим дням (41,7%) – допущены нарушения утверждённых в соответствии со сборниками рецептур технико-технологических карт закладки (соответственно, норм списания) продуктов, отклонение выхода блюд от утверждённых цикличными меню на осенне-весенний период 2019-2020 годов;

- часть размещённой Учреждением на официальном сайте bus.gov.ru информации не соответствуют действительности (адрес электронной почты, адрес официального сайта) или не размещена в полном объёме (новая редакция Устава, распоряжение о назначении последнего руководителя, информация о проведённых проверках, отчёт о финансовых результатах деятельности ф. 0503721 за 2019г., изменения в муниципальных заданиях и т.д.);

- предварительный отчёт о выполнении муниципального задания за 2018г. содержит недостоверные данные в части плановых показателей;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Директору школы направлено представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов.

              В отношении ранее исполнявшего обязанности начальника управления образования администрации муниципального образования Белоглинский район работника возбуждено административное производство по ст. 15.15.15. КоАП РФ Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, учреждений и предприятий Успенского сельского поселения Белоглинского района за период с июля 2017г. по июнь 2020 года.

 

При этом проведено 3 встречные проверки. В результате проверки установлено:

В 2017-2019г расходы бюджетных средств поселения составили 120086,4 тыс. рублей, при этом допущены нарушения:

            - в нарушение ст. 38, 158, 162 Бюджетного кодекса РФ в 2019г. допущено нецелевое расходование средств бюджета поселения в виде превышения установленных сумм расходов по отдельным мероприятиям 3 муниципальных программ в сумме 45,6698 тыс. рублей, подлежащих восстановлению;

            - в нарушение ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п. 6 Инструкции № 157н (Приказ Минфина России от 01.12.2010 n 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления »)  организации внутреннего финансового контроля в поселении находится на ненадлежащем уровне. Проверки в сфере бюджетных отношений не проводятся. Проверками в сфере закупок нарушения не выявляются;

            - работа по составлению индикативных планов и отчётов об их выполнении ведётся ненадлежащим образом. Отчёты о выполнении индикативных планов, как и в предшествующие проверки 3 года, содержат недостоверные данные, завышены;

            - при формировании и финансировании муниципального задания МБУК «Успенская поселенческая библиотека» Администрацией поселения допущены нарушения установленного порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания за 2019г.:

- в нарушение    п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п. 10 Положения определенный Соглашением (с учётом дополнительных соглашений) объём субсидирования, в соответствии с которым производилось финансирование, в каждом указанном случае 10.01.2019, 15.02.2019, 28.03.2019, 09.08.2019, 02.12.2019г. не рассчитан на основании утверждённых нормативных затрат, меньше расчётной суммы, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.15.15 КоАП РФ;

- в нарушение п.3. ст.9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п. 34 Положения Постановления администрации поселения от 21.09.2015 № 126 09.08.2019г. произведено необоснованное уменьшение финансирования без изменения муниципального задания, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.15.15 КоАП РФ:

            - при формировании и финансировании муниципального задания МБУК «Успенская клубная система»   Администрацией поселения допущены нарушения установленного порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания за 2019г.:

- в нарушение п.3. ст.9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п. 34 Положения Постановления администрации поселения от 21.09.2015 № 126 21.06.2019 и 09.08.2019г. произведено необоснованное уменьшение финансирования без изменения муниципального задания, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.15.15 КоАП РФ.

            - в нарушение условий п. 2.3.3 заключённых с учреждениями культуры соглашений о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг, предварительные отчёты об исполнении муниципального задания в администрацию поселения не предоставляются, требования об их предоставлении в муниципальных заданиях отсутствует;

            - предшествующее представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений при проверке контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район главе Поселения от 17.05.2017 № 49 в части обеспечения проведение ежегодной оценки эффективности муниципальных целевых программ, составления отчётов об их исполнении не выполнено. В нарушение п. 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Успенского сельского поселения Белоглинского района (Постановление от 12.08.2015 № 106 в редакции от 14.06.2017 № 50) ежегодная оценки эффективности реализации муниципальных программ (13) по прежнему не производилась. Не составлялись установленные Порядком планы реализации и детальные планы графики всех муниципальных программ, доклады о реализации программ, сводный доклад по реализации программ. Разработанные проекты программ перед их утверждением в контрольно-счётную палату не предоставляются;

            - не выполнено предшествующее представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений при проверке контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район главе Поселения от 17.05.2017 № 49, последующие представление от 11.01.2018г. № 6   предписание от 18.09.2017 № 12 в части возмещения незаконных расходов по оплате труда в сумме 233808,01 рублей. На момент проверки произведено возмещение только по двум работникам в сумме 10,24 тыс. рублей, в ходе проверки 28.07.2020 произведено возмещение в сумме 1769,42 рублей. Основная сумма незаконных затрат не возмещена;

            - допущены нарушения установленного порядка ведения реестра муниципальной собственности на имущество (ст. 51 Федерального закона от 06.10.2003г № 131-ФЗ, Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества, утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424) балансовой стоимостью 138576 тыс. рублей;

            - в нарушение установленного порядка ведения реестра муниципальной собственности на имущество (ст. 51 Федерального закона от 06.10.2003г № 131-ФЗ, Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества, утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424), распоряжений главы поселения о включении имущества в реестр, не включено в Реестр имущество балансовой стоимостью 5043,6 тыс.рублей ,

- при фактической реконструкции водопроводов в проверяемом периоде в ст-ца Новолокинская ул. Советская и Юбилейная, ст-ца Успенская ул. Пугачева. Красноперекопская, Краснопартизанская, в нарушение п. 19 Федерального стандарта N 257н (Приказ Минфина России от 31.12.2016 N 257н (ред. от 25.12.2019) "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора "Основные средства" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.04.2017 N 46518), Методических указаний по применению Федерального стандарта N 257н, увеличение балансовой стоимости объекта после реконструкции не произведено, объекты в бухгалтерском учёте и Реестре имущества отражены неверно, подлежат дооценке на суммы выполненных работ и затраченных материалов;

- администрацией поселения в нарушение ст. 93 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" в 2017г. допущены нарушение при выборе способа определения поставщика (подрядчика,,   исполнителя) как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), в результате чего необоснованно по 9 прямым договорам произведены подрядные работы по монтажу водопровода по ул. Советской ст. Новолокинская на сумму 829161 рублей и закупка по прямым договорам 2764 м. труб ПЭ, а также втулок и отводов на сумму 797147,40 рублей, что в каждом случае закупки содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ст. 7.29 КоАП РФ (срок привлечения к ответственности истёк);

- допущены нарушения МКУ «Успенское хозяйственное объединение:

- в 2019-2020г. 9 случаев нарушений условий реализации договоров энергоснабжения № 610057 на сумму 178392,36 рублей – просрочка оплаты за электроэнергию;

- при фактическом показании спидометра автобуса ПАЗ 32053-70 № 3968 УХ 81568 км, по данным путевых листов, в соответствии с которыми списывается ГСМ, значится 114979 км. Излишне учтённый пробег автомобиля 33411 км. с учётом установленных норм списания соответствует 10123 л. АИ-92. При стоимости на момент проверки 1л Аи-92 43-50р (Счёт ООО «Альянс Розница» № 674 от 30.06.2020) стоимость фактически безучётного списания составляет441,220 тыс. руб.;

- в нарушение с ПДД (постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090) п.7.4 Перечня неисправностей автомобилей, автобусов, автопоездов. прицепов, мотоциклов, мопедов, других самоходных машин и условия , при которых запрещена их эксплуатация, запрещается их эксплуатация», эксплуатация автотранспорта с неисправным спидометром запрещена, эксплуатация автомобиля ВАЗ 2107 № В 513 ЕК с 27.05.2020г. осуществляется с неисправным спидометром, в связи с чем списание ГСМ не имеет надлежащей достоверности;

- допущены нарушения МУП «Успенское хозяйственное объединение:

- в связи с невыполнением установленных экономически обоснованными тарифами указанных показателей и проводимым при этом субсидированием из бюджета части затрат на электроэнергию, неэффективные расходы сверх экономически обоснованного тарифа РЭК за 2017г. - 2019год составили-7698,43 тыс. рублей, в том числе за счет бюджета поселения (субсидии)-6145,0тыс. рублей, за счет средств МУП «Успенское хозяйственное объединение»-1553,43 тыс. рублей. Практически вся субсидия поселения расходуется на покрытие затрат предприятия на электроэнергию, фактическая себестоимость которой почти в 2 раза превышает указанную в экономически обоснованных тарифах сумму;

- в нарушение ст. 117 ТК РФ, проведенной специальной оценки условий труда от 04.09.2018г., коллективного договора от 10.12.2017года за 2017-2020год, не произведены необходимые расходы по оплате труда двум работникам по предоставлению дополнительного отпуска за вредные условия труда в размере 7 календарных дней в сумме 14565,07 рублей, указанный отпуск не предоставлен и не учтён (в ходе проверки произведено доначисление);

-необоснованное списание ГСМ марки АИ-92 в количестве 203 литра на сумму 8618,14 рублей директором предприятия   во время его нахождения директора в ежегодном отпуске, подлежащее возмещению в доход предприятия;

- в нарушение п.1 ст.9 Федерального Закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ,  п.12 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утверждено. приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н с последующими изменениями, п. 1.5 Положения № 1 Об учётной политике для целей бухгалтерского учёта на 2019 год Предприятия отсутствуют и не составлялись первичные учётные документы. подтверждающие работу трактора ЮМЗ, марки экскаватор ЭО-2621В-3 и обоснованность списания расходов дизтоплива за 2019год, в количестве 147,4 л. на 6263,03 рубля, что в каждом указанном случае использования техники содержит признаки административного правонарушения в отношении ответственного за первичные учётные документы главного бухгалтера, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.11. ч.1 КоАП РФ Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- неэффективное использование (неиспользование с 01.07.2019) трактора ЮМЗ, марки экскаватор ЭО-2621В-3 балансовой стоимостью 190,00 тыс. рублей в связи с неисправностью;

            - иные нарушения, указанные в материалах проверки.

            Главе поселения и директору МУП «Успенское хозяйственное объединение направлены представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов.

              В отношении администрации поселения и Главы поселения возбуждены административные производства по ст. 15.14 КоАП РФ «нецелевое использование бюджетных средств».

              В отношении начальника финансового отдела администрации поселения возбуждено административное производство по ст. 15.15.15. КоАП РФ «Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания».

            В отношении главного бухгалтера и экономиста МУП «Успенское хозяйственное объединение» возбуждены административные производства по ст. 15.11. ч.1 КоАП РФ «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности.»


Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной программы муниципального образования Белоглинский район «Экономическое развитие и инновационная экономика» за 2017г. - 2019 годы.

 

Проверка проведена в период с 10.02. 2020г. по 04.03. 2020г., при этом установлено:

При выделенных объёмах финансирования на программу в 2017-2019 годах в сумме 3380,0 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 2550,1 тыс. рублей, неосвоенные средства - 829,9 тыс. рублей – 24,6%. Кроме того, в 2020г. произведён возврат средств кассовых расходов 2019 года в сумме   196,896 тыс. рублей. За предшествующие два года (2015-2016г.) на программу израсходовано 13909,36 тыс. рублей. При этом:

- в нарушение п.2.2.2 Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ муниципального образования Белоглинский район, установленные плановые значения целевых показателей занижаются под фактическое выполнение, что не соответствуют поставленным задачам и не способствует их выполнению. В результате происходит искусственное завышение показателей эффективности, при хороших отчётных выполнениях целевых показателей:     

    поставленная программой задача «увеличение доли участия субъектов малого и среднего предпринимательства в экономике Белоглинского района» не решается, фактическое исполнение целевых показателей «количество субъектов малого и среднего предпринимательства в расчете на 1 тысячу человек населения» и «доля численности населения, занятого в малом и среднем предпринимательстве в численности населения, занятого в экономике района» на начало 2020г. находятся ниже уровня 2016 и 2014 годов. С 2018г. прекращено финансирование мероприятий по подготовке, переподготовке, повышению квалификации» субъектов малого и среднего предпринимательства.   За период существования программы среди субъектов малого предпринимательства организован только 1 конкурс. Планируется сокращение показателя «число участников проведенных мероприятий (семинаров, «круглых столов, конференций, бизнес-форумов) по вопросам развития и поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства»,

    при поставленной программой задачи «развитие системы финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства» с 2017г. прекращено их субсидирование в рамках программы;

- при общем целевом расходовании средств в рамках программы в целом и подпрограмм, расходование средств в рамках мероприятий подпрограммы № 2 «Формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования Белоглинский район» не контролируется, своевременная корректировка программы не производится, вследствие чего:

при установленных программой в 2017г. расходах по мероприятию «Предоставление статистической информации» объёмов финансирования 51,0 тыс. рублей, 18.12.2017г. допущены непредусмотренные программой расходы на мероприятие сверх предусмотренных на мероприятие в сумме 4240,64 рублей,

при установленных программой в 2019г. расходах по мероприятию 2.1. «Подготовка и проведение презентаций инвестиционного потенциала муниципального образования Белоглинский район на престижных международных экономических форумах и выставках, проводимых в Российской Федерации и за рубежом» объёмов финансирования   191,4 тыс. рублей, сметы расходов по данному мероприятию утверждены на сумму 588,296 тыс. рублей, а фактические расходы по мероприятию составили 391,976 тыс. рублей, что больше предусмотренных программой расходов по мероприятию на 200,576 тыс. рублей. Расходование средств по мероприятию сверх установленных программой назначений произведено в декабре 2019г по 3 договорам;

- отчёты координатора программы об её исполнении за 2017 и 2019г. в части кассовых расходов мероприятий программы недостоверны, перерасходы средств в рамках мероприятий не отражены;

- принятие бюджетных обязательств для выполнения мероприятия 2.3 «Разработка Стратегии социально-экономического развития муниципального образования Белоглинский район до 2030 года» путём заключения договора Администрацией МО Белоглинский район был заключён прямой договор № 167 от 16.11.2018 с ООО «РЕНОМЕ Онлайн» на услуги по проведению диагностики конкурентоспособности и потенциала развития муниципального образования Белоглинский район ценой 99,0 тыс. рублей было необоснованным, поскольку на момент заключения договора программой не предусматривалось;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Главе муниципального образования Белоглинский район направлено представления для устранения нарушений и привлечению к дисциплинарной ответственности виновных должностных лиц.  


Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад № 8 Белоглинского района» за период 2017 г. - ноябрь 2019 г.

              Проверка проведена в период с 02.12.2019 по 17.12.2019, при этом установлено:

Расходы Учреждения за период с января 2017г. по октябрь 2019г. составили 39117,989 тыс. рублей, из них 3506,426 тыс. рублей внебюджетных средств. При этом:

- в нарушение п.1 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", осуществление медицинской деятельность в Учреждении осуществляется без наличия соответствующей лицензии,   незаконно, при этом расходы на оплату труда старшей медсестры составили 462,3 тыс. рублей;

- в нарушение условий коллективного договора Учреждением во время срока действия дисциплинарного взыскания допущены незаконные расходы на премирование завхоза в сумме 11500 рублей, подлежащие возмещению в краевой бюджет;

- в нарушение условий коллективного договора, решения комиссии по итогам специальной оценки условий не произведена надбавка за вредные условия труда 2 подсобным работникам: 1 за февраль-апрель 2019 года в сумме 528,96 рублей, 1 за июнь-декабрь 2017 январь 2018г в сумме 1196,83рублей, подлежащих доначислению и выплате;

- проверкой организации питания детей в течение 6 рабочих дней ноября-декабря 2019г. во все дни установлено несоблюдение утверждённого примерного десятидневного меню. Приготовление части блюд происходило с завышением норм закладки, утверждённых в технологических картах, в результате чего произведено сверхнормативное списание на расходы продуктов на сумму 1264,23 рублей, неучтённых излишков готовых блюд 02.12.2019г. на сумму 384,82 рублей, недостача сухофруктов на складе на сумму 45,60 рублей, подлежит возмещению на спецсчёт Учреждения.

- в муниципальных заданиях Управлением образования недостаточно прописана работа «Содержание (эксплуатация имущества, находящегося в государственной (муниципальной) собственности. Отчёт об исполнении муниципального задания за 2018г., предварительный отчёт об исполнении муниципального задания за 2018 г. содержат недостоверные данные по ряду плановых показателей;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Руководителю Учреждения выдано представление для устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.          

Внеплановая проверка соблюдения законодательства при реализации программ государственной поддержки казачества, запланированном и фактическом расходовании выделенных средств государственной поддержки Белоглинскому районному казачьему обществу за 2019 год.

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района от 06.11.2019 №7/1-02-2019/32882, при этом установлено:

В нарушение п.1.2 Соглашения № 98 от 29.12.2018г. о предоставлении из краевого бюджета субсидии Белоглинскому районному казачьему обществу Кавказского отдельского казачьего общества Кубанского войскового казачьего общества, в рамках реализации государственной программы Краснодарского края "Казачество Кубани" на 2019 год. 28.03.2019г. за счёт средств субсидии, предназначенной для финансирования мероприятий по участию казачьих обществ в охране общественного порядка на территории муниципальных образований, произведены непредусмотренные Соглашением расходы в сумме 69500 рублей, не связанные с указанной деятельностью – перечисления в пенсионный фонд по оплате труда не связанным с патрулированием лицам, произведённой за счёт внебюджетных средств. Указанное является административным правонарушением в отношении Общества и должностного лица - атамана, подписавшего платёжное поручение № 31 от 28.03.2019г., предусматривающем ответственность по ст. 15.14 КоАП РФ. Сумма нецелевых расходов возмещена Обществом.

            По договору № 0000006219 аренды земельного участка государственной собственности сельскохозяйственного назначения от 24.09.2018г. Департаментом имущественных отношений Краснодарского края предоставлен в аренду (во временное владение и пользование) без проведения торгов земельный участок 508500 кв.м, расположенный Белоглинский район, СПК «Белоглинский» участок 205-206 для сельскохозяйственного использования (фонд перераспределения) на срок 5 лет. Земельный участок фактически обрабатывается ООО «Селекционное». При этом, надлежаще оформленные Договора на обработку, субаренду, иные в учёте не обнаружены, к проверке не представлены. В учёте имеется не подписанный сторонами Договор о передаче обязанностей по договору аренды земельного участка от 24.09.2018г., не подписанный сторонами.

            Материалы проверки переданы прокуратуре.

Плановая выборочная проверка законности, результативности (эффективности и экономичности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения «Аварийно-спасательная служба муниципального образования Белоглинский район» за 2016 – сентябрь 2019 года.

Проверка проведена в период с 15.10.2019 года по 06.11.2019 года. При этом отдельным вопросом проведён аудит в сфере закупок.

Проверкой установлено:

            Расходы Учреждения за период с 2016г. по 30.10.2019г. составили 21280,44 тыс. рублей, в том числе на оплату труда 16866,3 тыс. рублей – 79,3% затрат, при этом:

- в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ, результатов специальной оценки условий труда работников, повышения оплаты труда спасателям, имеющим вредные и опасные условия труда, коллективными договорами, трудовыми договорами с работниками не предусмотрено, оплата труда в повышенном размере 13 работникам, включая уволенных, на сумму не менее 31476,39 рублей (исходя из минимально установленной Законом доплаты 4%) не производилась, подлежит выплате,

- в нарушение ст. 117 Трудового кодекса РФ, специальной оценки условий труда, произведённой оценки необходимость предоставления указанного дополнительного отпуска в коллективном договоре на 2015-2018 годы, в трудовых договорах в пределах действия данного коллективного договора не была установлена, до апреля 2018г. предоставление дополнительного отпуска за вредные и опасные условия труда 8 спасателям, включая уволенных, не производилось, денежная компенсация не предоставлялась,

подлежит предоставлению действующим работникам;

- в нарушение 115 Трудового кодекса РФ, п.5. ст. 28 Федерального закона от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ, продолжительность основного оплачиваемого отпуска спасателям занижена, не учитывается стаж работы;

- осмотром автотранспорта перед выездом установлен неучтённый пробег автомобиля УАЗ-396255 гос. № А754РС- 180833 в количестве 46 км;

- имеется две единицы неучтённых основных средств (холодильник и телевизор), 5 единиц неисправного, неиспользуемого имущества;

- в нарушение ч.9 ст.17 Закона 44-ФЗ,   редакция плана закупок на 2019год, утверждённая 10.06.2019г. размещена на официальном сайте за электронной подписью контрактного управляющего с нарушением установленного срока 01.08.2019г., что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение ч.15 ст.21 Закона 44-ФЗ3я версия плана-графика    на 2019год, утверждённая 10.06.2019г. размещена на официальном сайте за электронной подписью контрактного управляющего с нарушением установленного срока 01.08.2019г., что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение постановления Правительства Российской Федерации от 17.03.2015 № 238, размещённый на официальном сайте   Отчёт об объёме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций за 2018 отчётный год не являются достоверными, часть предусмотренной информации отсутствует, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ч. 5 ст. 7.32.3 КоАП РФ.

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

          Руководителю Учреждения выдано представление для устранения выявленных нарушений. Материалы проверки в части аудита в сфере закупок переданы прокуратуре Белоглинского района для возбуждения административного производства.

Плановая проверка использования денежных средств, выделенных на реализацию муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании Белоглинский район» за 2017г - сентябрь 2019года.

Проверка проведена в период с 16 сентября 2019 года по 01 октября 2019 года, при этом установлено:

- в нарушение п. 4.3 порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ, утверждённого постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 31 июля 2015 года № 277 с изменениями и дополнениями:

- в течение всего проверяемого периода контрольные события в планах реализации программ не указывались,

- корректировка планов реализации программы в течение всего проверяемого периода, при наличии её необходимости, не производилась;

            - в нарушение п. 2.2.4 порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ, в текстовой части программы в разделе 4. «Обоснование ресурсного обеспечения муниципальной программы» во всех редакциях указанные ссылки на соответствующую государственную программу Российской Федерации (Краснодарского края) не произведены, уровни софинансирования не указаны;

- в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, Положения о формировании муниципального задания        на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский район             и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания (постановление администрации МО Белоглинский район № 349 от 01.10.2015г с изменениями и дополнениями Отделом допущены нарушения установленного порядка формирования муниципального задания:

- в нарушение п.3 Положения № 349 в утвержденных Отделом по физической культуре и спорту администрации МО Белоглинский район редакциях муниципальных заданий на 2017г. 13.01.2017 и 26.09.2017 и 26.01.2018г. на 2018г. не были доведены отдельные услуги работы, утверждённые ведомственным перечнем муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями, подведомственными отделу по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район, утверждённые приказом начальника отдела по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район от 12.02.2015г. в редакции приказов от 09.01.2017 № 01 от 26.09.2017 № 35. При этом были доведены услуги и работы, отсутствующие в ведомственном перечне.

- редакции муниципальных заданий от 13.01.2017, 26.09.2017 на 2017г. и от 09.01.2018г. на 2018г. по форме и содержанию не в полной мере соответствуют установленным требованиям, поскольку не содержат предусмотренного постановлением № 467 от 13.10.2016г. в части 3 муниципального задания пункта «4.2.1. Сроки представления предварительного отчета об исполнении муниципального задания.» ;

            - в нарушение Бюджетного кодекса РФ, Положения о формировании муниципального задания        на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский райо и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания (постановление администрации МО Белоглинский район № 349 от 01.10.2015г с изменениями и дополнениями Отделом допущены нарушения финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания:

- в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п. 10 Положения № 349, доведённые Отделом Соглашениями о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) 25.10.2017, 01.11.2017, 19.01.2018, 19.03.2018, 24.09.2018, 06.11.2018, 14.12.2018, 10.06.2019 объёмы финансирования не были рассчитаны на основании утверждённых нормативных затрат и количественных             показателей муниципальных заданий, отличались от расчётных значений,

- в нарушение п.3. ст.9.2 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п.34 Положения № 349 24.09.2018г Отделом произведено незаконное уменьшение объёма субсидирования без изменения муниципального задания,

- в нарушение п. 38 Положения № 349, перечисление субсидии на выполнение муниципального задания платёжным поручением № 13608 от 26.12.2018 в сумме 100600 рублей произведено без представления отчёта об исполнении муниципального задания. Предварительный отчёт не составлялся,

- за 2018г., не выполнены количественные показатели по 3 муниципальным услугам, в том числе по одной (Тяжелая атлетика. Этап начальной подготовки) более чем на 10%. Не выполнены показатели качества по 1 услуги, по 2 услугам фактические показатели качества не определены.

            Начальнику отдела по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район направлено представление для устранения выявленных нарушений.

            В отношении ответственного за реализацию программы должностного лица - начальника отдела по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район возбуждено административное производство по ст. 15.15.15 КоАП РФ «Нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания».

 

 

Внеплановая выборочная проверка состояния законности в сфере оплаты труда работников образования по поставленным вопросам за 2018г.- текущий период 2019 года.

 

Проверка проведена в период с 30 августа 2019 года по 05 сентября 2019 года по обращению прокурора Белоглинского района. Проверкой установлено 10 случаев нарушений в оплате труда (недоначисление, незаконное начисления) в 3 Учреждениях образования: МАДОУ «Детский сад № 4 Белоглинского района», МБДОУ «Д/с № 8», МБДОУ «Д/с №2». В ходе проверки произведено возмещение незаконных расходов и доначисление оплаты труда. Материалы проверки направлены в прокуратуру района.

 

 

Плановая проверка проверке законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по одному из направлений развития детей № 2 Белоглинского района».

Проверка проведена в срок с 12 августа 2019 года по 05 сентября 2019 года, при этом установлено:

-в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ п.1 Постановления Правительства РФ от 20.11.2008г. №870, решения комиссии по результатам проведенной специальной оценки условий труда от 07.05.2018г., произведено   недоначисление доплаты за опасные и тяжёлые условия с момента установления факторов вредности 1 работнику (доначислена в ходе проверки);

- выборочной инвентаризацией выявлена недостача продуктов питания у кладовщика (возмещена в ходе проверки материально-ответственным лицом);

-нарушение Положения об учете муниципального имущества и ведения реестра муниципального имущества муниципального образования Белоглинский район, п.1 статьи 9 Федерального Закона «О бухгалтерском учёте» №402-ФЗ от 06.12.2011г сведения об объектах учета (6 беседок) внесены в Реестр муниципальной собственности с нарушением 2-недельного срока с момента возникновения такого права.

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Заведующему Учреждением направлено представление  для устранения выявленных нарушений. 

Внеплановая проверка использования автотранспорта МБУЗ «ЦРБ администрации Белоглинского района».

 

 Проверка проведена по обращению прокурора  района по поставаленным вопросам. Материалы проверки переданы в прокуратуру района.

 

Плановая проверка законности, результативности использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом администрации  Новопавловского сельского поселения Белоглинского района  и находящихся в её подчинении учреждений и предприятий за второе полугодие 2016г. - май 2019 года.

 

Проверка проведена  в период с  13 июня 2019г., по 05 июля  года. При этом проведены  две встречные проверки.  Проверкой установлено:

За 2016-2018г. Администрацией поселения и подведомственными ей  учреждениями из бюджета поселения израсходовано 121839,7 тыс. рублей. При этом, при  общей положительной динамики развития поселения в целом, администрацией поселения и подведомственными ей учреждениями и МУП допущены  нарушения:

- при реализации муниципальной целевой программы «Обеспечение безопасности населения Новопавловского сельского поселения Белоглинского района» 13.12.2017г. допущено нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 926,00 рублей,  не предусмотренных мероприятиями  программы,  подлежащих восстановлению в бюджет поселения;

- под видом ремонта в соответствии в соответствии  со ст. 1 Градостроительного кодекса РФ,  произведена фактическая реконструкция объекта капитального строительства водопроводных сетей по ул. 60 лет СССР в хут. Меклета Белоглинского района протяжённостью 5,0 км, при этом без проведения демонтажных работ проведена укладка  2,8 км. нового трубопровода иного диаметра,  устроено 5 новых колодцев со стоимостью работ 920368,14 рублей, в связи с чем стоимость объекта подлежит увеличению на стоимость работ по реконструкции;

- в нарушение ст. 69.2 п.3 Бюджетного кодекса РФ, п.3 Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Новопавловского сельского поселения Белоглинского района и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания, ответственным должностным работником  был нарушен порядок  разработки муниципального задания, выразившийся в подготовке и последующему доведению 27.12.2017г  до исполнителей МБУК «Новопавловская КС» и МБУК «Новопавловская ПДБ» услуг, не предусмотренных  ведомственным перечнем муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями Новопавловского сельского поселения Белоглинского района,   что содержат признаки административного правонарушения,  предусматривающего ответственность по ст. 15.15.15 КоАП РФ;

 - в нарушение п. 10 и 11 Положения о формировании муниципального задания, п. 2.1.1.  заключённых соглашений о субсидировании, произведённый ответственным должностным работником и утверждённый 29.12.2017г.   расчёт нормативных затрат на 2018год МБУК «Новопавловская  ПДБ» не содержит раздельный расчет норматива муниципальных затрат в соответствии с утверждённым ведомственным перечнем по услуге «Библиотечное, библиографическое и информационное обслуживание пользователей библиотеки» - раздельно по стационару и по интернету, что привело к ущемлению интересов Учреждения,  содержатся признаки административного правонарушения,  предусматривающего ответственность по ст. 15.15.15 КоАП РФ;

- в нарушение п. 38 Положения о формировании муниципального задания,  перечисление последних декабрьских субсидий МБУК «Новопавловская КС»  платёжным поручением № 123343 от 03.12.2018 в сумме 275000,00 рублей и МБУК «Новопавловская ПДБ» платёжным поручением № 123344 от 03.12.2018  в сумме 100000,00 рублей произведено без предоставления данными учреждениями предварительного отчета об исполнении муниципального задания, что в каждом указанном случае содержат признаки административного правонарушения,  предусматривающего ответственность по ст. 15.15.15 КоАП РФ;

            - в нарушение п.37 Положения о формировании муниципального задания,  перечисление субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий   МБУК «Новопавловская КС» и  МБУК «Новопавловская ПДБ в январе 2919г. не производилось;

- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ произведено неэффективное расходование бюджетных средств  на уплату штрафов по административным  правонарушениям юридического лица в сумме  155000 рублей, в т.ч.:

- МКУ «Новопавловское хозяйственное объединение»-15000рублей;

- МБУК «Новопавловская клубная система» -20000рублей;

-Администрацией Новопавловского сельского поселения Белоглинского района -120000рублей;

            -  в нарушение ст. 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, внутренний финансовый  аудит администрацией поселения   не проводится, внутренний финансовый контроль ограничен только проверками в сфере закупок;

                        -  допущено нарушение условий исполнения муниципальных контрактов  подрядчиками и иные нарушения в сфере закупок стоимостью 6285,9 тыс. рублей, 

- допущены нарушения установленного порядка ведения реестра муниципального имущества:

- в нарушение п.4 Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества, утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424, в разделе 1 Реестра  недвижимое имущество отсутствуют сведения об амортизации (износе),

- в колонке адрес (местонахождение) объекта имеется множество случаев неверных, неполных адресов, отсутствуют множественные сведения по колонке «Площадь протяженность иные параметры» и т.д.

- в нарушение п. 2.1.4 Положения о порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности Новопавловского сельского поселения Белоглинского района», Статьи 11 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете",  п.20 Инструкции № 157н  не проводится инвентаризация имущества казны, не имеющего стоимостную оценку - 10 дамб из 67 объектов казны,  числящихся в учёте 23 объектов недвижимого имущества;

            - в нарушение статьи 12 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" вышеуказанные объекты бухгалтерского учёта не имеют  денежного измерения;

            - 7 объектов имущества МКУ «Новопавловское хозяйственное объединение» балансовой стоимостью 113,3 тыс. рублей  не эксплуатируются, находятся в неисправном состоянии, т.е. имеет место неэффективное использование (неиспользование) имущества. На отдельных объектах имущества отсутствуют инвентарные номера;

- в нарушение ст. 179  Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.4.1 Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Новопавловского сельского поселения Белоглинского района,  ежегодная оценка эффективности реализации муниципальных программ в проверяемом периоде не проводилась;

- допущены нарушения МУП «Поселенческий водопровод»:

- в нарушении статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона РФ от 21 февраля 1992 года N 2395-1"О недрах», Устава Предприятия, деятельность по добычи подземных вод  в х.  Меклета и с. Кулешовка с получением доходов от их реализации осуществляется без наличия соответствующей лицензии;

-в нарушение постановления Администрации Новопавловского сельского поселения Белоглинского района от 17.07.2017г. №91 «Об утверждении Порядка определения случаев обязательной ежегодной аудиторской проверки независимым аудитором бухгалтерской (финансовой) отчетности муниципальных унитарных предприятий» ежегодный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности  за проверяемый период не проводился;

- неэффективное использование (неиспользование) транспорта в количестве 3 единиц балансовой стоимостью 253,9 тыс. рублей;

- в нарушение п.2 Указаний Центрального банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У установлен один случай  накопления наличных денег в кассе 05.04.2019г сверх установленного лимита остатка наличных денег, что в отношении Предприятия и ответственного должностного  лица  директора предприятия содержит признаки административного правонарушения,  предусмотренные ст.15.1ч.1 КоАП РФ. «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций»;

- в нарушение ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ  допущены нарушения при оформлении документов на  списание материальных средств;

-в нарушение Приказа Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н «Об утверждении  Положения по ведению  бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», за проверяемый на 38 объектах с балансовой стоимостью имущества  14465,2 тыс. рублей,  не проведена      плановая   инвентаризация. Проведение инвентаризации имущества более 5 лет не проводилась. При смене руководителя произведена только передача имущества с составлением акта приёма- передачи.

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Главе поселения и директору МУП «Поселенческий водопровод» выданы представления для  устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов. Возбуждены административные производства по ст. 15.15.15 – 2 шт. и ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ- 2 шт..

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности МБОУ СОШ № 12 за 2016-2018гг. Аудит в сфере закупок.

 

Проверка проведена  в период с  20 мая 2019 года по 04 июня  2019 года.

Проверкой  установлено:

За 2016-2018г. расходы Учреждения   составили 79688,12 тыс. рублей, при этом были допущены нарушения:

- в нарушение ст. 38 Бюджетного кодекса РФ, Соглашения № 31 о предоставлении целевых субсидий от 12.01.2017г. с учётом  дополнительного соглашения № 31/6 от 28.09.2017 г.,  часть предоставленной Учреждению субсидии на проведение капитального и текущего ремонта зданий и сооружений, приобретение стройматериалов, разработку проектной документации в целях проведения капитального ремонта, по заключённому директором Учреждения договору № 2/17 от 01.06.2017 с МУП «Белоглинский водоканал»  израсходована на прокладку подводящего водопровода, не значащегося в реестре муниципальной собственности и учёте Учреждения (новое строительство). При этом большая часть водопровода проведена за пределами территории школы с подключением к построенному участку частного сектора. Указанное является нецелевым использованием бюджетных средств района в сумме 320885 рублей, содержит признаки административного правонарушения в отношении Учреждения и директора, предусмотренные ст. 15.14.КоАП РФ, подлежит возмещению в бюджет района;

- в нарушение Положения об учете муниципального имущества и ведения реестра муниципального имущества муниципального образования Белоглинский район (далее – Положение), утверждённого постановлением администрации муниципального образования  Белоглинский район от 13.03.2018 № 105., п.1 статьи 9. Федерального Закона «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от  06.12.2011г.,  подводящий водопровод стоимостью 320885 рублей,, как объект основных средств учётными бухгалтерским и документами не оформлен, в реестр муниципального имущества не включён;

- в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ, п. 1 Постановления Правительства РФ от 20.11.2008г № 870, решения комиссии по  результатам аттестации рабочих мест, произведены незаконные расходы по выплате доплат за вредные условия труда при отсутствии таковых одному работнику за период с 27.06.2018г. по август 2018г. в сумме 4429,34  рублей, подлежащие возмещению в краевой бюджет; 

-  допускаются случаи нарушения норм закладки продуктов питания, предусмотренные технико-технологическим картами приготовления блюд, в связи с чем допущено излишнее списание продуктов питания на сумму 687,72 рублей,  подлежащих возмещению на собственные доходы Учреждения;

- в нарушение п.3.3 и п.3. 3.5 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях",  Учреждением допущено нарушение порядка обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах, а равно как и самих документов, путем размещения на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"- неразмещение отдельных документов на сайте, их несвоевременное размещение;

- в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ,  п.38 Приложения к постановлению «Положение о формировании муниципального задания», предварительный отчёт о выполнении муниципального задания за 2017г. не составлялся;

- в нарушение  ст. 34 Бюджетного кодекса РФ  «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств» допущено неэффективное расходование бюджетных средств в 2018 году в сумме 30, 0 тыс. рублей на оплату административного штрафа за нарушения санитарно-эпидемиологических требований к условиям отдыха и оздоровления детей;

- в нарушение ст.11 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёту»,         п. 1.18 Учётной политики Учреждения,  в 2017г.   не проведена обязательная инвентаризация имущества стоимостью 3279,09 тыс. рублей при смене  материально ответственного лица (завхоза). Акт приёма передачи имущества установленной формы также не составлялся;

- в нарушение Положения по учётной политики, списание материалов в 2016г. в сумме 462,454 тыс. рублей, в 2018г. в сумме 203,464 тыс. рублей произведено без составления актов о списании материальных запасов установленной формы и без участия членов комиссии, определённых приказом директора Учреждения (исправлено в ходе проверки);

- выборочной инвентаризацией имущества установлено неиспользование отдельного имущества, полученного от МАОУ СОШ № 9, отсутствие нанесения отдельных инвентарных номеров;

- в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ контрактным управляющим допущено 2 случая (8.01.2019 и 05.03.2019) несвоевременного направления информации об исполнении контрактов ценой 1254,6 тыс. рублей для размещения в реестре контрактов, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения в отношении должностного лица – контрактного управляющего, предусмотренные  ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- в нарушение п. 3 Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта допущено 2 случая  (29.10.2018 и 31.01.2019) несвоевременного размещения отчёта об исполнении контракта ценой 450,0 тыс. рублей, что в каждом указанном случае  в отношении Учреждения и его должностного лица – контрактного управляющего, содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные  ч. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

- в нарушение условий контракта допущено 2 случая просрочки подрядчиками срока исполнения контрактов  на ремонт спортзала  и реставрации оконных блоков ценой 7492,575 тыс. рублей на 24 и 30 календарных дней.  Претензии Учреждения о выплате неустойки подрядчиками  ООО «Строительное предприятие «Стройрезерв» и ООО «ИнвестСтрой в суммах  22171,20 и 27180 рублей удовлетворены.

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Материалы проверки в части аудита закупок переданы в прокуратуру района   для возбуждения административного производства. Директору школы и начальнику управления образования выданы представления для устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.    

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности МБУК  Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека за второе полугодие 2016-апрель 2019гг. Аудит в сфере закупок.

 

Проверка проведена в период с 16 мая по 11 июня 2019г. При этом проведена встречная  в управлении культуры администрации муниципального образования Белоглинский район. Проверкой установлено:

- в нарушение условий коллективного договора, Положения об оплате труда произведено незаконное начисление надбавки за интенсивность и высокие результаты труда в сумме  3906 рублей работнику, имеющему действующее дисциплинарное взыскание, подлежащие возмещению в бюджет;

- в нарушение  ст.  130 и 133 Трудового кодекса РФ, работнику начислена  заработная плата за сентябрь 2018г в размере менее утверждённого МРОТ, подлежащая доначислению в сумме  907,25 рублей;

- в нарушение п.3. ст.9.2 Федерального закона  от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п.34 Положения  от 01.10.2015г № 349 (в редакции  Постановления от 13.10.2016г № 467), уменьшение объёмных показателей муниципального задания в связи с уменьшением финансирования  25.10.2018г. не произведено, что содержит признаки административного правонарушения в отношении ответственного должностного лица управления культуры, предусмотренные ст. 15.15.15. КоАП РФ;

- в нарушение  п. 2.2 Соглашения № 3  о порядке  и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания от 11.01.2018  размер субсидии Учреждению не рассчитан с учётом нормативных затрат, не соответствует  их расчётному значению, что в отношении ответственного должностного лица управления культуры содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ст. 15.15.15. КоАП РФ;

- 13.11.2018г. контрактным управляющим  с задержкой установленного срока в 1 день произведено размещение изменений в план-график, утверждённый директором Учреждения 07.11.2018 г. (среда), который должен был быть размещён в ЕИС не позднее 12.11.2018, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ч. 4 статьи 7.29.3 КоАП РФ;

- в соответствии с ч9. ст.17 Закона 44-ФЗ,утвержденный план закупок подлежит размещению в единой информационной системе в течение трех рабочих дней со дня утверждения или изменения такого плана, за исключением сведений, составляющих государственную тайну.

В нарушение вышеуказанного за электронной подписью  контрактного управляющего  исходя из размещённой Учреждением в ЕИС информации, произведено нарушение установленного срока размещения изменений плана закупок:

- 21.12.2018г. за электронной подписью контрактного управляющего  в ЕИС  размещена 20я (последняя) редакция плана закупок, в соответствии с которой дата утверждения плана закупок 29.12.2017г., т.е. просрочка в размещении около года. Распечатки с сайта  журнала версий плана закупок № 201803183000686003, общей информации плана закупок  с датой размещения 21.12.2018, редакции плана закупок версии № 20 прилагаются  (приложение № 2).

- 07.12.2018г. за электронной подписью контрактного управляющего  в ЕИС  размещена 19я  редакция плана закупок, в соответствии с которой дата утверждения плана закупок 29.12.2017г., т.е. просрочка в размещении более 11 месяцев, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ч. 4 статьи 7.29.3 КоАП РФ;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Директору учреждения направлено представление  для устранения выявленных нарушений. В отношении  ответственного должностного лица управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район возбуждено административное производство по ст. 15.15.15. КоАП РФ. Материалы проверки в части аудита закупок переданы в прокуратуру района   для возбуждения административного производства.

 

 

Плановая проверка целевого и эффективного использования средств муниципального образования  Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие образования в муниципальном образовании Белоглинский район» за период с сентября 2016г. по   2018 год.

 

По результатам проверки оформлен акт контрольного мероприятия от 13 мая  2019г. Также в рамках проверки проведено 3 встречных проверки исполнителей программы с оформлением отдельными актами с включением их в  основной акт проверки.

В результате проверки выявлено:

Кассовые расходы по программе за 2016-2018г составили 1155330,0 тыс. рублей, при  этом были допущены нарушения:

- муниципальным бюджетным дошкольным учреждением «Центр развития ребенка - детский сад №3 Белоглинского района» в нарушение назначений программы, соглашения № 42 о предоставлении целевых субсидий от 18.01.2017г., 31.10.2017г. допущено расходование средств субсидии в сумме 1000,0 тыс. рублей на строительство 6 теневых навесов вместо установленного проведения капитального ремонта объектов,  что содержит признаки административного правонарушения в отношении Учреждения  и ответиственного должностного лица предусмотренное статьёй  15.14 КоАП РФ. Председателем КСП возбуждено соответственное административное производство.

      При этом было допущено нарушение срока исполнения договора подрядчиком

- в нарушение ч. 9 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, в муниципальном бюджетном дошкольном образовательном учреждении «Детский сад комбинированного  вида №12 Белоглинского района» отчёт об исполнения контракта  по договору Энергоснабжения от 27.12.2017г. № 610024 в сумме 630,0 тыс. рублей в рамке этапов на момент проверки не размещался, в том числе   за ноябрь 2018г,  что содержит признаки административного правонарушения в отношении ответственного должностного лица, предусмотренное ч.3 ст. 7.30 КоАП РФ;

- в нарушение ч. 2 ст. 103, ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ,  в муниципальном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школа № 11 Белоглинского района», информации № 18 об исполнении  этапа контракта № 3232600655518000001 за август 2018г. направлена для размещения в реестре контрактов с просрочкой установленного срока 99 календарных дней,   что   содержит признаки административного правонарушения в отношении разместившей информацию лица, предусмотренные  ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ, утверждённого постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район  от 31.07.2015 года  № 277 в редакции постановлений  от   23.09.2016  № 423, 22.05.2017  № 216 при разработке программы содержание отдельных её разделов  не в полной мере соответствует утверждённым требованием;

- планы реализации программы не в полной мере соответствуют утверждённым формам,  необходимая корректировка планов реализации программы не производится;

-  в нарушение установленных принципов планирования, во второй половине декабря практикуется ежегодная корректировка не выполненных целевых показателей программы в сторону снижения, в результате чего  производится завышение фактической эффективности и результативности её исполнения;

- в нарушение Положения об учете муниципального имущества и ведения реестра муниципального имущества муниципального образования Белоглинский район допущено несоблюдение 20 Учреждениями установленного срока  предоставления сведений для внесения в реестр муниципального имущества, исключения из реестра муниципального  имущества     стоимостью 5819,33 тыс. рублей в количестве  92 случаев;

- другие нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.                     

            Начальнику Управления образования выдано представление для устранения выявленных нарушений.  Материалы проверки переданы в прокуратуру района для возбуждения административного производства за нарушения в сфере закупок.

 

 

 

 

Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной программы муниципального образования Белоглинский район «Управление муниципальным имуществом и земельными участками».

за 2016г. - текущий период 2019 года.

 

Проверка проведена в период с 11.02.2019 года по 22.02.2019 года.   

По результатам проверки составлен акт контрольного мероприятия от 22 февраля 2019г.

Проверкой установлено:

Всего на реализацию программы в 2016-2018г. израсходовано 17498,0 тыс. рублей, при этом:

- своевременная корректировка программ не производится, в результате

указанные в программе объёмы финансирования в 2016 и 2018г. не соответствуют бюджетным назначениям соответственно на 75,2 и 114,6 тыс. рублей;

- допущено 3 случая нарушения условий реализации   контрактов (договоров) на сумму 2010,5 тыс. рублей, том числе 2 случая просрочки исполнения контракта поставщиками и подрядчиками на сумму 1644,9 тыс. рублей (ремонт квартиры и поставка автомобиля) и 1 случай незначительной задержки установленного срока оплаты 363,6 тыс. рублей (проектные работы)

- в нарушение положения об учёте муниципального имущество допущено 3 случая несоблюдение правообладателем порядка предоставления сведений для внесения в реестр государственного (муниципального) имущества с ценой имущества 169,3 тыс. рублей;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Главе муниципального образования Белоглинский район выдано представление для устранения выявленных нарушений.

Внеплановая проверка организации внутреннего финансового контроля, в сфере бюджетных отношений и внутреннего контроля в сфере закупок в сельских поселениях Белоглинского района за 2018 год.  

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района на основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район в период с 27 по 28 февраля 2019 года. При этом установлено:

Белоглинское сельское поселение

В нарушение ст.160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте, указанных постановлений, внутренний финансовый контроль в 2018г. в поселении не проводился.

В нарушение ст. 99 Закона № 44 ФЗ, внутренних нормативных документов контроль в сфере закупок в 2018г. также не проводился.

План проведения проверок по внутреннему финансовому контролю в сфере бюджетных отношений на 2019 год не утверждён.

Центральное сельское поселение

В нарушение ст.160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте, указанных постановлений, внутренний финансовый контроль в 2018г. в поселении не проводился.

            В нарушение ст. 99 Закона № 44 ФЗ, внутренних нормативных документов контроль в сфере закупок в 2018г. также не проводился.

План проведения проверок в сфере закупок на 2019 год не утверждён.

Успенское сельское поселение

В нарушение ст.160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте, указанных постановлений, внутренний финансовый контроль в 2018г. в поселении не проводился.

План проверок в сфере закупок на 2018г размещён с просрочкой установленного срока. Проведённые 4 проверки нарушений не выявили.

Новопавловское сельское поселение

В нарушение ст.160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте, указанных постановлений, внутренний финансовый контроль в 2018г. в поселении не проводился. Проведена 1 проверка в сфере закупок, не выявившая нарушений.

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Центральная клубная система»

Проверка проведена по обращению Врио начальника отдела МВД России по Белоглинскому району от 22.01.2019г. по поставленным вопросам.

Материалы проверки переданы Отделу МВД России по Белоглинскому району.

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «ДизельЮг» за 2016-2018 годы.

Проверка проведена камеральным способом по запросу ВРИО начальника отдела МВД России по Белоглинскому району от 15.01.2019г. по документам, представленным Отделом МВД России по Белоглинскому району. Проверка начата 21.01.2019г. и закончена 01.02.2019г., при этом установлено:

До настоящего времени не произведена оплата 3 поставщикам нефтепродуктам по поставкам ГСМ 2016-2017годов в сумме 4183,22 тыс. рублей.

Оплаченное преимущественно в начале 2018 года горючее в сумме 726,3 тыс. рублей семи ИП главам КФХ района не поставлено.

При этом, денежные средства в наличии отсутствуют, израсходованы преимущественно на нужды и в интересах лично учредителя общества, в том числе в нарушение законодательства, в соответствии с которым общество не отвечает по обязательствам Учредителя.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 11 Белоглинского района» за 2016-2018 годы.

При этом отдельным вопросом проведён аудит в сфере закупок. . При этом отдельным вопросом проведён аудит в сфере закупок. Проверка проведена в период с 29 ноября 2018 года по 21 декабря 2018 года.

В результате проверки выявлены нарушения и недостатки в работе, совершённые Школой:

- в нарушение п. 4.12 Устава на официальном сайте bus.gov.ru отсутствует часть необходимой информации;

- в нарушение п.8. Приложения № 2 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 01 декабря 2010г.   № 157н необоснованно произведено принятие к учёту и выплате расходов по бездоказательному авансовому отчёту главного бухгалтера Л.В.Беляевой от 23 июня 2016г. в сумме 1000,00 рублей;

- в нарушение абз. 3 ч.1 ст. 168 ТК РФ, ч.11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, ч .2.1 Положения о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками утверждённого постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район 28.05.2015 № 192, локальных нормативных актов Школы не произведено возмещение суточных по 13 авансовым отчётам на сумму 6600 рублей;

- в нарушение п. 6.1. коллективного договора, фонд оплаты труда Школы формируется менее указанных 90% от суммы муниципальных заданий – менее 84%.;

- в нарушение раздела 5 Положения об оплате труда Школы, произведено двойное начисление доплат за вредные условия труда за один и тот же промежуток рабочего времени 5 руководящим работникам (завучам)

при выполнении ими преподавательской работы в сумме 21477,34 рублей;

- в нарушение ст. 146 Трудового кодекса РФ, решения комиссии по результатам специальной оценки условий труда не произведена компенсация за вредные условия труда 2 работникам обслуживающего персонала в сумме 7886,89 рублей (мойщик посуды и кухонный рабочий);

- в нарушение п. 5.13.1 коллективного договора не предоставлены предусмотренные ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуск а работн6икам по указанным основаниям, подлежащие предоставлению;

- в нарушение п. 5.2 коллективного договора, п.3 Положения об оплате труда, приложения № 22 к коллективному договору часть работа по совместительству секретаря школы осуществлялась в основное рабочее время с полной оплатой труда по основной работе, в результате чего при неправильном табелировании допущены незаконные расходы по оплате труда в сумме 13294.38 рублей;

- в связи с пропуском в коллективном договоре позиция об оплате за проверку тетрадей в 6-7 классах учителей математики, русского языка и литературы, с.01.09.2018 г. в нарушение статей 2,8, 22, 35, 132 Трудового кодекса РФ, п. 4 ст. 30 Закона об образовании незаконно, без принятия мер по устранению нарушения в коллективном договоре, прекращена оплата за проверку тетрадей в 6 и 7 классах учителям русского языка и математики, при этом письменные работы включены в учебные планы и являются неотъемлемой частью учебного процесса;

- в нарушение ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учёте № 402-ФЗ от 06.11.2011г., приказа Министерства Финансов РФ № 52-н от 03.05.2015г табелирование работы в выходные дни части преподавательского состава не соответствует действительности, подписи табельщиков не ставятся;

- в связи с завышением нормы списания на автомобиль    произведено излишнее списание бензина на сумму 1188,10 рублей;

- в нарушение статей 9, 29 Федерального закона «О бухгалтерском учёте № 402-ФЗ от 06.11.2011г, путевые листа работы автотранспорта за декабрь 2016 подтверждающие затраты ГСМ на сумму 3394,80 рублей в учёте отсутствуют, утеряны;

- неэффективное использование (неиспользование) 2 объектов имущества на кухне на   сумму 47,7 тыс. рублей, соответственно неэффективное расходование бюджетных средств, направленных на их приобретение;

- недостача и излишки продуктов питания у материально- ответственного лица Л.И.Быба на сумму 34,39 рублей;

- сверхнормативное списание продуктов питания при закладке продуктов на сумму 1555,02 рублей;

- излишки готовых блюд при контрольной проверке на сумму 804,87рублей, недостачи на сумму 268,46 рублей;

- при увольнении контрактного управляющего 31.05.2018г., работа контрактного управляющего не была надлежаще организована, до 03.11.2018г. производилось незаконное размещение за её подписью информации на сайте www.zakupki.gov.ru;

- на момент проверки право подписи для работы на официальном сайте у контрактного управляющего необоснованно отсутствует, находится у директора Школы;

- в нарушение ч.9 ст. 17 Закона 44-ФЗ, ответственными должностными лицами учреждения допущено 3 случая несвоевременного размещения изменений планов закупок в 2018 году, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение ч.2 ст. 72 Закона № 44-ФЗ. годовой объём закупок путём   проведения запроса котировок согласно плана графика на 2018 год превышает 10% совокупного годового объёма закупок заказчика;

- в нарушение ч. 15 ст. 21 Закона 44-ФЗ, допущено 2 случая несвоевременного размещения планов графиков в 2018 году, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение ч.1 и 2 ст. 103, ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ в 2018г. допущены многочисленные случаи неразмещения, несвоевременного размещения в реестре контрактов в 2018г. информации об исполнении контрактов, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- в нарушение ч. 9 ст. 94 Закона № 44-ФЗ, в единой информационной системе на момент проверки не размещены отчёты заказчика об исполнении этапов муниципального контракта за май, июнь, июль, август, сентябрь октябрь 2018г., случаи несвоевременного размещения информации, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ч. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

- иные нарушения, указанные в актах контрольных мероприятий.

            Директору школы выдано представление об устранении указанных нарушений и возмещения незаконных расходов.

            Материалы аудита в сфере закупок передану прокуратуре Белоглинского района для возбуждения административного производства.

            В отношении директора школы возбуждено административное производство по ст. 15.11   КоАП РФ «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности».

Внеплановая выборочная проверка отдельных вопросов законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, учреждений и предприятий Центрального сельского поселения Белоглинского района.

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района.

Проверкой установлено, что часть нарушений, установленных контрольно-счётной палатой ранее, до настоящего времени не устранены, в том числе:

- в нарушение п. 54 Инструкции по применению Планов счетов Приказа Минфина РФ от 01 декабря 2010г.   № 157н. (приложение № 2к Приказу), аналитический учет основных средств на инвентарных карточках НПО прежнему ведётся ненадлежащим образом. На момент проверки в электронном виде карточки учёта основных средств в части имущества имеющегося остаточную стоимость формируются Однако карточки учёта по самортизированному имуществу (84891,7 тыс. рублей) не формируются, отсутствуют;

- отсутствует государственная регистрация права собственности на газопроводы, здания клубов, дамбы и др. первые 22 объекта реестра недвижимого имущества реестра балансовой стоимостью 10185,03 тыс.   рублей, что является нарушением ст. 131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

- в нарушение ст. 38, ст. 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрацией поселения производятся нецелевые расходы по содержанию имущества (отопление и освещеение), не являющего муниципальной собственностью и не полученное в хозяйственное ведение (второй этаж административного здания, переданного помещения МФЦ и соцзащиты) с суммой нецелевых расходов 2018г. (по расчету площади) провизорно в сумме 167,1 тыс. рублей, в 2017г- 160,4 тыс. рублей;

- иные нарушения, указанные в справке проверки.

Материалы проверки переданы прокуратуре Белоглинского района.

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности КФХ Хрулёв А.Н.

По запросу отдела МВД России по Белоглинскому району в декабре 2018года проведена камеральная проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности КФХ Хрулёв А.Н. за 2015 год. Проверкой установлено, что суммв неисполненных обязательств (кредиторская задолженность) должника, по которым на начало года наступил срок исполнения, превышала предполагаемый доход за 2015г. Принятие новых обязательств в 2015г. имело ожидаемо невыполнимый характер, было финансово необеспеченно. Материалы проверки переданы отделу МВД России по Белоглинскому району.


Внеплановая выборочная проверка отдельных вопросов законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом,  учреждений и предприятий Центрального сельского поселения Белоглинского района  за период с июля 2017г. по сентябрь 2018 года

Проверка проведена по обращению главы  Белоглинского района, при этом установлено:

- большинство выявленных нарушений имели место и раньше, были указаны в представлении об устранении  контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район от 03 июля 2017г., однако не устранены;

-  в нарушение ст.160.2-1  Бюджетного кодекса Российской Федерации ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ, положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Центральном сельском поселении Белоглинского района, Постановления администрации поселения  от 18.05.2015 № 61 внутренний финансовый контроль в поселении отсутствует;

- в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Центрального сельского поселения Белоглинского района  администрацией поселения допущены нарушение порядка реализации 10 муниципальных целевых программ; 

   - в  нарушение пункта 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Центрального сельского поселения Белоглинского района администрацией поселения допущены нарушение порядка проведения оценки планируемой эффективности  реализации (её не проведение)  10 муниципальных программ;

- в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.10 Положения о порядке формировании муниципального задания постановления администрации Поселения от 19.10.2015  № 118, п. 2.1.1 и 2.1.2 заключённых соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания:

      в 2018г. допущено  3 случая нарушения администрацией  порядка и условий предоставления субсидии МБУК «Центральная поселенческая библиотека» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – не определения размера субсидии в соответствии с нормативными затратами, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.15.5.КоАП РФ,

    в 2018г. допущено 4 случаев нарушения администрацией  порядка и условий предоставления субсидии МБУК «Центральная клубная система» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – не определения размера субсидии в соответствии с нормативными затратами, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.15.5.КоАП РФ;

- в нарушение п.7 Положения о порядке формировании муниципального задания постановления администрации Поселения от 19.10.2015  № 118, п.3. ст.9.2 Федерального закона  от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», в 2018г допущено 7 случаев нарушения порядка формирования муниципальных заданий бюджетных учреждений культуры - невнесение необходимых изменений в муниципальные  задания, не формирование новых муниципальных заданий, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного  ст. 15.15.15.КоАП РФ;

-  в нарушение ст. 51 Федерального закона от 06.10.2003г № 131-ФЗ, Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества,  утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424,  п. 54 Инструкции по применению Планов счетов Приказа Минфина РФ от  01 декабря 2010г.   №  157н  допущены нарушения  установленного порядка учёта и  ведения реестра муниципальной собственности на имущество  балансовой стоимостью  108671,5   тыс. рублей;

- в нарушение  п. 54 Инструкции по применению Планов счетов Приказа Минфина РФ от  01 декабря 2010г.   №  157н. (приложение № 2к Приказу), аналитический учет основных средств  по самортизированному имуществу  стоимостью 84891,7 тыс. рублей) не ведётся; 

- в нарушение ст. 85. Инструкции № 157н в текущем году не производится помесячное начисление амортизации основных средств, в связи с чем за 9 месяцев 2018г недоначислена амортизации не менее 3000,0 тыс. рублей   ;

- в нарушение ст.38, ст. 162  Бюджетного кодекса Российской Федерации допущено использование средств на оплату возмещения эксплуатационных расходов по содержанию имущества (отопление и освещение, не являющегося муниципальной собственностью (2 этаж административного здания администрации поселения), переданному в пользование МФЦ и управлению социальной защиты населения площадью 10,7 кв.м., что является нецелевым использованием бюджетных средств; -  в нарушение ст. 5 Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» не является объектом бухгалтерского учёта - не числится фактически имеющееся имущество: газопровод п. Магистральный, роторная косилка, навесные мехлопата  и метла указанные объекты имущества МБУК «Центральная КС».  Не учтены они и в реестре муниципальной собственности;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

И.о главе Центрального сельскеого поселения выдано предписание для устранения выявленных нарушений.

 

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово- хозяйственной деятельности  муниципального бюджетного учреждения культуры «Успенская клубная система» (сокращённое - МБУК «Успенская клубная система» в части оплаты труда работников за 2017год - сентябрь 2018года.

Проверка проведена по обращению главы Успенского сельского поселения Белоглинского района, при этом установлено:

- оплата труда работников производится в соответствии с коллективным договором, в пределах фонда оплаты труда. При этом, учёт рабочего времени ведётся ненадлежащим образом, недостоверен, в связи с чем оплата труда не отражает реальную работу.

- в нарушение коллективного договора и Трудового кодекса РФ  работники привлекаются к работам в выходные и праздничные дни без письменного распоряжения работодателя и получения согласия работника. При этом, в  нарушение статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", работа в выходные и рабочие дни в табелях не отражается, как не отражаются и фактически предоставляемые последующие отгулы. Соответственно не производятся оплаты за сверхурочную  работу.

- по вине директора учреждения в марте 2018  допущены незаконные расходы по оплате труда Ю.Л.Киреевой  за время её отсутствия на работе в течение 3 рабочих дней в марте 2018г. в сумме 4053,84 рублей, подлежащие возмещению в доход Учреждения.

Директору Учреждения выдано представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

 

Плановая проверка использования бюджетных средств, выделенных на реализацию муниципальной программы  муниципального образования Белоглинский район «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» в муниципальном образовании Белоглинский район» за период с 2016г. по текущий период 2018год.

При этом, по обращению прокурора Белоглинского района в рамках данной проверки проведена совместная с прокуратурой района проверка предоставления администрацией МО Белоглинский район субсидий гражданам, ведущим КФХ и ЛПХ в 2017г, оформленное отдельной Справкой.

Проверкой установлено:

- в нарушение  раздела  5 Порядка предоставления субсидий малым формам хозяйствования в АПК, осуществляющим деятельность на территории муниципального образования Белоглинский район»  (постановление администрации муниципального образования Белоглинский район № 395 от 30.08.2017г.), одним получателем субсидии  представлены недостоверные данные (завышенные) о  количестве затраченных материалов на изгнотовление теплицы, в результате чего произведено излишнее возмещение понесённых затрат на строительство теплицы в сумме
 51695 рублей, подлежащих возмещению в краевой бюджет;

  - в нарушении п.11 Раздела 3 Порядка, журнал регистрации заявлений на субсидирование ведётся ненадлежащим образом

- в нарушении п.11 Раздела 3 Порядка на заявлениях о предоставлении субсидий нет номера и даты регистрации заявления, у отдельных граждан  не в полном объеме указаны банковские реквизиты для перечисления субсидии;

-Иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Уполномоченному органу, управлению сельского хозяйства администрации муниципального образования Белоглинский район, выдано представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.


Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом администрацией и учреждениями Белоглинского сельского поселения Белоглинского района  за 2015 г.- текущий период-2018 года,

При этом,  отдельными актами контрольных мероприятий оформлены 4 встречных проверки. Проверкой установлено:

- в нарушение  статей   38, 158 и 162 Бюджетного кодекса Рф,   постановления администрации Белоглинского сельского поселения Белоглинского района от 14.12.2017  №  193, при реализации      муниципальной целевой программы «Управление имуществом Белоглинского сельского поселения Белоглинского района» 10.07.2017г., 13.10.2017г., 28.12.2017г. допущено нецелевое расходование бюджетных средств на общую сумму 73,8 тыс. рублей, выразившееся в произведении  непредусмотренных программой  расходов на уплату налога на имущество,;

- в нарушение коллективных договоров произведены незаконные расходы на премирование 2 директорам МБУК  (с отчислениями на оплату труда) за период их нахождения в отпуске:

    - в связи с ошибками начисления оплаты труда произведены незаконные  (излишние) расходы  по оплате труда за июль 2016г. 1 работнику МБУК «Белоглинский ДК» ,

-  из-за ошибки табелирования произведены излишние расходы по оплате труда  директору   МБУК «Парк культуры и отдыха», 1 работнику данного Учреждения, подлежащие возмещению;

- из за ошибки табелирования недоначислена оплата труда командированному работнику -  МБУК «Парк культуры и отдыха», подлежащая доначислению;

- в нарушение п.6.1 порядка ведения кассовых операций № 373-П  имело место накопления в кассе МБУК «ЦКД Ударник» в рабочие дни 02.04.2017г., 30.03.2017г. 26.04.2017г. денежных средств сверх установленного лимита, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения в отношении Учреждения и его должностного лица кассира билетного, ответственность за которое предусмотрена статьей  15.1 ч.1 КоАП РФ.

- в нарушение ст.160.2-1  Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.19 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ,  постановления администрации Белоглинского сельского поселения от  26.05.2015 № 145, внутренний финансовый контроль не проводился;

- в нарушение  постановления администрации Белоглинского сельского поселения  от    15.10.2015 № 301, в момент утверждения муниципальных заданий 30.12.2016, 24.11.2017,  22.12.2017, 11.01.2018, 22.01.2018г., в момент изменения объёмов финансирования, 26.04.2017г., 07.12.2017г.,  30.01.2018  были допущены факты нарушения  Администрацией Белоглинского сельского поселения  порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий  муниципальному бюджетному учреждению культуры «Центр кино и досуга Ударник», что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения в отношении должностного лица, предусмотренные  ч.1 ст.15.15.15 КоАП РФ;

- в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса РФ,  Постановления администрации поселения от 06.11.2015   № 339 ежеквартальные информации о ходе реализации муниципальной программы, годовые  доклады о ходе реализации и об оценке эффективности реализации муниципальных программ  не составлялись;

-  в нарушение п. 3.2 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина РФ от 13 июня 1995г. № 49,  на 28 объектах имущества МБУК «Парк культуры и отдыха» балансовой стоимостью 45,1 тыс. рублей, 2 объектах имущества МБУК «ЦКД Ударник» стоимостью 309,1 тыс. рублей, 5 объектах имущества МБУК «БПДБ» стоимостью 399,5 тыс. рублей отсутствуют инвентарные номера,

-2 объекта имущества МБУК «Парк культуры и отдыха» балансовой стоимостью 62,0 тыс. рублей, 2 объекта имущества МБУК «ЦКД Ударник» стоимостью 73,4 тыс. рублей, находятся в неисправном состоянии и не используются;

- в нарушение Положения о порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности Белоглинского сельского поселения Белоглинский район (Решение Совета Белоглинского сельского поселения Белоглинского района от 22.10.2013 58 § 2) допущены нарушение порядка учета и ведения реестра муниципального) имущества балансовой стоимостью  384367,06 тыс. рублей (без МУПов).  По большинству объектов недвижимого имущества отсутствуют кадастровые номера. Из отражённых в реестре 899 объектов недвижимого имущества,  в нарушение требований статьи  12 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете",  по 259 объектам (28.8%) денежное измерению  отсутствует, вследствие чего не отражено и в реестре.

- данные реестра имущества не являются надлежаще полными и достоверными. Так,

       в казне недвижимого имущества  числится памятник природы "Тополь Канадский» 1936г. с местом расположения угол ул. Красной и ул. Первомайской  с. Белая Глина, который фактически спилен,

      из 4 фактически имеющихся в МБУК «Парк культуры и отдыха»   качелей садовых, 2 не числятся ни в бухгалтерском учёте ни в реестр6е имущества,

     имеющийся в бухгалтерском учёте  демилитаризованный танк Т 72 А № ИО 8 АКТ 1085 инвентарный № 110852000149 балансовой стоимостью 328,0 тыс. рублей в  реестре муниципального имущества  не значится,

и т.д.;

- инвентаризация недвижимого имущества, не имеющее стоимости, в нарушение учётной политики, ст.11 Закона № 402 ФЗ «О бухгалтерском учёте», п.2.1.4 Положения о порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности Белоглинского сельского поселения Белоглинского района ,не проводится;

- в нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» по значительному количеству объектов  муниципального недвижимого имущества право собственности не зарегистрировано, в  том числе на  объектах недвижимости балансовой стоимостью 88933,4 тыс. рублей, введённых в эксплуатацию после начала действия Закона № 122-ФЗ.

- в нарушение ст. 100 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ, постановления Администрации Белоглинского сельского поселения от 26.05.2015 № 143, ведомственный контроль  за соблюдением законодательства РФ  о контрактной системе в сфере закупок администрацией поселения не осуществлялся;

- в нарушение ч. 15 ст. 21 Закона № 44-ФЗ, размещение  изменений  плана графика 28.04.2017г. с предусмотренный объём закупок  18013,695 тыс. рублей.   утверждённых 24.03.2017 г. произведено  с задержкой установленного срока  со дня его утверждения в 1 месяц, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в нарушение ч.12. и ч. 13 ст. 21 Закона 44-ФЗ, необходимые изменения в план график не были произведены,  2  извещения о проведении электронных аукционов  от 10.05.2017  на сумму закупки 11400,361 тыс. рублей (на ремонт дорог на сумму закупки 10432,931 тыс. рублей, от 10.05.2017г на приобретение материалов для ремонта водопроводных сетей на сумму закупки 967,43 тыс. рублей) опубликованы с просрочкой указанного в плане-графике срока;

-  в нарушение ч. 2 ст. 34, ст.95 Закона № 44-ФЗ,  главой Поселения А.В.Тубаевым 01.02.2017г произведено неправомерное увеличение срока исполнения   контракта  на строительство многофункциональной спортивно-игровой площадки с зоной уличных тренажеров и воркаута расположенной по адресу с. Белая Глина ул.Железнодорожная, 137а. с ценой контракта 3414, 831 тыс. рублей, что содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст.7.32 КоАП РФ;

- в  нарушение ч. 9, ч. 11 ст. 94 Закона № 44-ФЗ 23.05.2018г контрактным управляющим  направлен для размещения на официальном сайте отчёт об исполнении контракта № 0318300017817000008-0129121-02 на работы по «Реконструкции уличных водопроводных сетей в с. Белая Глина (6-я очередь строительства)» с ценой контракта 13890,00 тыс. рублей с просрочкой  установленного срока (не позднее  29.08.2017)     в  9 месяцев, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные  ч. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

- в нарушение п. 13.1 ст. 34 Закона № 44-ФЗ администрацией поселения 11.07.2017г. заключен муниципальный контракт № 0318300017817000006-0129121-01на выполнение подрядных работ  по ремонту  дорог с ценой договора 10432931,00 рублей,  со  сроком оплаты, превышающий  нормативные  значения, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 4.2 статьи 7.30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В последующем исправлено дополнительным соглашением;

- в нарушение ст. 34, 94   Закона № 44-ФЗ, условий контрактов, допущены нарушения  условий реализации контрактов (договоров):

с задержкой установленного срока более чем на 3 месяца  28.05.2018г

произведена приёмка выполненных работ по акту о приёмки выполненных работ № 2 от 02.02. 2018г на сумму 741,271 тыс. рублей по  муниципальному контракту № 0318300017817000008-0129121-02 на работы по «Реконструкции уличных водопроводных сетей в с. Белая Глина,

            допущено 15 случаев просрочка оплаты по договору энергоснабжения № 610142  от 30.01.2017с просроченной суммой 1713,88 тыс. рублей;

- в нарушение ч. 3 и 7 статьи 103 Закона № 44-ФЗ Д.В.Сотниковым допущено непредставление, несвоевременное представление информации (сведений) и (или) документов, подлежащих включению в реестр контрактов, заключенных заказчиками:

информация об исполнении № 2  от 23 мая 2018г. муниципального контракта № 0318300017817000006-0129121-01на выполнение подрядных работ  по ремонту  дорог от 11.07.2017г. с ценой договора 10432,931 тыс. рублей.  при установленном сроке размещения не позднее 23.08. 2017г.,

            03.02.2017, с задержкой установленного срока (3 рабочих дня) в 1 рабочий день, размещена информация о заключении  договор а энергоснабжения № 610142  от 30.01.2017 (понедельник)  с ценой контракта 3520,00 тыс. рублей,

            в сведениях об исполнении  договора энергоснабжения № 610142  от 30.01.2017 (понедельник)  с ценой контракта 3520000,00 рублей от 13.12.2017г ежемесячные документы о приёмки товара в реестр контрактов  не прикреплены, информация о приёмке товара  не указана, информация является ненадлежащей,

            в сведениях об исполнении  муниципального контракта  от 31.05.2017г № 0318300017817000005-0129121-01 на приобретение материалов для ремонта водопроводной сети с ценой контракта 967430,78 рублей, размещённых 21.06.2017г., отсутствует информация о приёмке товара

       в сведениях об исполнении  муниципального контракта  от  03.10.2016г № 0318300017816000002-0129121-02  на строительство многофункциональной спортивно-игровой площадки с зоной уличных тренажеров и воркаута с ценой контракта 3414,831 тыс. рублей, размещённых в реестре контрактов 17.05.2017г., отсутствует информация о приёмке выполненных работ,

что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Главе поселения выдано представление для устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.  По результатам проверки председателем КСП возбуждено 5 административных производств (2- по ст. 15.14 КоАП РФ Нецелевое использование бюджетных средств, 2 – по ст. 15.1ч.1 КоАП РФ. «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций», 1 – по  ч.1 ст.15.15.15 КоАП РФ Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания.

Плановая проверкой отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинская теплосистема» за 2015г. – текущий период 2018г.

- за 2017г. - текущий период 2018г размещено заказа на закупку товаров, работ и услуг на сумму 30971,0 тыс. рублей, при этом  были допущены нарушения законодательства о закупках:

- в нарушение  п. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса РФ,  15.12.2017г заключены 2 договора  на поставку газа на сумму 13886,15 тыс. рублей,  не включённые  в план-график   на время проведения закупок;

- в нарушение п. 9 ст.17. Закона 44- ФЗ  ответственным исполнителем 27.12.2017г и 18.01.2018г произведена задержка в размещении планов закупок (изменений) сверх 3 рабочих дней с момента их утверждения директором предприятия,  что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в  нарушение ч. 9, ч. 11 ст. 94 Закона № 44-ФЗ, п. 3 Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 N 1093  контрактным управляющим 27.04.2018г размещён отчёт об исполнении контракта с ценой 1805600рублей   с просрочкой установленного срока, что содержит признаки административного правонарушения , предусмотренные  ч. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

- в  нарушение  ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ,  4 информации о заключении контрактов с ценой контрактов 16136,15 тыс. рублей   для внесения в реестр контрактов направлены С 15.12.2017,  17.01.2018,  18.01.2018, 18.01.2018г.   в федеральный орган, уполномоченный на ведение реестра с задержкой  установленного срока, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные  ч. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

-  в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ  допущено 5 случаев несвоевременного размещения  18.01.2018, 06.02.2018, 14.02.2018, 16.02.2018, 15.03.2018  в реестре контрактов информации об исполнении контракта (этапов контракта) на сумму 15522,25 тыс. рублей, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

            -  допущено ненадлежащее  выполнение  условий 2 контрактов на сумму 158858 рублей: несвоевременная оплата этапа контракта- 108093, неоплата выполненного контракта заказчиком (администрация Успенского сельского поселения) -  50765 рублей;

            - предусмотренные планами финансово-хозяйственной деятельности показатели по доходам и прибыли (недопущению убытков) во все проверяемые года не выполнены;

- в нарушение трудового законодательства, коллективного договора произведены незаконные расходы  по премированию имеющих дисциплинарное взыскание 6 работников в размере 7243,20 рублей подлежат восстановлению в доход предприятия. Соответственно предприятием  на эти суммы произведены расходы по начислениям на оплату труда 30,2% - 2187,45 рублей, также подлежащие восстановлению;

            - произведены непроизводительные расходы  по уплате штрафов за нарушения в финансово-хозяйственной деятельности и  списание дебиторской задолженности  администрации Успенского сельского поселения без ведения претензионно-исковой работы на общую сумму  335765 рублей, повлиявшие на увеличение убыточности Предприятия;

- в нарушение ст.11 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ, Приказа Минфина РФ от 13.06.95 № 49 допущены нарушения требований, предъявляемых к проведению обязательной инвентаризации имущества: при смене  материально ответственных лиц с балансовой стоимостью 16653,48  тыс. рублей,  не проведение обязательной инвентаризации основных средств балансовой стоимостью 20715,2 тыс. рублей более 3 лет; 

            - иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия

Директору предприятия выдано представление для исправления выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.

Плановая проверкой отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинский водоканал» за 2015г. – текущий период 2018г.

Проверкой установлено:

- в нарушение условий коллективного договора допущены незаконные расходы на премирование  (премия + начисления на оплату труда ) работника, имеющего дисциплинарное взыскание;

- в  нарушение условий договоров с   ООО «Белоглинское ПАТП» допущены необоснованные выплаты за медосмотр второго водителя, а также   за не оказанные услуги;

- не выполнены  принятые работы по реконструкции уличных водопроводных сетей в с. Белая Глина(6 очередь) по ул. Садовой (от ул Заречной до ул. Капитана Молчанова) в сумме  7397  рублей;

- в нарушение ч. 3 статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Акт приёмки  выполненных работ по ул.Садовой формы КС-2 № 1 от 31.12.2017 на 800,0 тыс. рублей составлен до завершения указанных работ;

- в нарушение  п. 27 и п. 32 и ПБУ 6/01 не увеличена после реконструкции стоимость водопровода на ул. Чичерина на 1650,0 тыс. рублей, ул. Садовой на 800,0 тыс. рублей;

- в нарушение п. 3.2 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина РФ от 13 июня 1995г. №49,  на  9 объектах имущества с балансовой стоимостью 4233,8 тыс. рублей отсутствуют инвентарные номера;

- при размещении информации на официальном сайте zakupki.gov.ru допущены технические ошибки при размещении  документов, отдельные случаи несвоевременного внесения информации в реестр контрактов об исполнении этапов контракта;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Директору предприятия выдано представление для исправления выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.

Плановая проверкой отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Саночистка» с. Белая Глина за 2015-2017г.

Проверкой установлено:

            - произведены  незаконные расходы  ГСМ по  путевым листам на имя директора предприятия во время нахождения его в отпуске;

            - в нарушение ст. 145 Трудового кодекса РФ, п. 5.2 Устава Предприятия, Трудового договора, утверждённых планов финансово-хозяйственной деятельности, допущены незаконные расходы по оплате труда  директора предприятия;

            - в нарушение ст. 145 Трудового кодекса РФ, п. 5.2 Устава Предприятия, Трудового договора с директором, утверждённых планов финансово-хозяйственной деятельности,  допущено 11 случаев незаконного, непредусмотренного  премирований директора, излишнее начисление ему материальной помощи;

            - в нарушение  включённых в коллективные договора Положений об оплате труда и материальном поощрении, о премировании работников за основные результаты деятельности  допущено  незаконное премирование иных работников административно-управленческого персонала;

            - произведены незаконные расходы на  отпускные 2017 года главному бухгалтеру, возмещённые в ходе проверки;

            - произведены незаконные расходы по совмещению 1 работнику при отсутствии приказа на совмещение и подтверждающих совмещение учётных документов;

            - в нарушении п.1 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", п. 2.3. Устава Предприятия, с 8.11.2013 по 15.11.2016 деятельность по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов,  связанная с получением доходов, существлялась без наличия соответствующей лицензии;

            -  в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ, 27.02.2018г была допущена просрочка размещения в реестр контрактов информации об исполнении 1 этапа контракта № 5А/17 от 13.12.2017г., ценой 231 960,00рублей   в 6 рабочих дней, что содержит состав административного правонарушения в отношении разместивщего информацию должностного лица, предусмотренного ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

            - в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ, 15.11.2017г. должностным лиц была допущена просрочка в размещении  в реестр контрактов информации об исполнении этапа контракта  № 1А/17 ценой 402600,00рублей от 01.08.2017г.  более полутора месяцев, что содержит состав административного правонарушения в отношении должностного лица, предусмотренного ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

            - необоснованное завышение предприятием при планировании  закупок потребности ГСМ, в результате чего  из за невыборки  половинного контрактного количества ГСМ происходит расторжение контрактов по соглашению сторон.

            -  в нарушение ст. 39 п.5 Закона № 44-ФЗ, имеется только 1 обученный из 5  членов комиссии по закупкам;

            -  директором предприятия допущены нарушения требований организации и ведения бухгалтерского учета и требований по оформлению учетной политики;

            - допущено нарушение требований, предъявляемых к проведению инвентаризации активов, сроках и порядке, а также к перечню объектов, подлежащих инвентаризации определенным экономическим субъектом;

- ненадлежащее выполнение обязанностей руководителя унитарного предприятия,  получение меньшей, чем возможно, прибыли;

            - иные нарушения, указанные в материалах проверки.

Директору предприятия выдано представление для исправления выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов. Материалы проверки переданы по запросу в РОВД. Материалы по нарушениям в сфере закупок переданы в ФАС.

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 9 Белоглинского района». 

 

При этом проведена встречная проверка  Управления образования  администрации муниципального образования Белоглинский район  по вопросу соблюдения установленного  порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания  школы. Установлено:

1. Допущены нарушения Управлением образования в отношении Школы

Допущены нарушения Управлением образования порядка формирования муниципального задания

-  в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.3 Положения

о формировании муниципального задания на оказание
муниципальных услуг (выполнение работ) Постановления администрации муниципального образования Белоглинский район от 01.10,2015 года № 349, начальником управления образования 09.01.2017г. при утверждении муниципального задания №1 необоснованно включена работа (услуга) «Реализация дополнительных развивающих программ», не содержащаяся для школы в ведомственном перечне муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями, подведомственными Управлению образования муниципального образования Белоглинский район, утверждённому приказом Управления образования от 13.02.2015г в редакции Приказа начальника Управления образования от 31.12.2016г № 01-07/813;

-  в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ,  приложения №1 к Положению о формирования муниципального задания, все утверждённые  начальником управления образования Школе в 2017г редакции муниципального задания не соответствуют  в полной мере Положению о формировании:

- при утверждении муниципальных заданий 9.01.2017г., 11.07.2017г., 11.09.2017г., 14.12.2017г. в части 3 муниципальных заданий «Прочие сведения о муниципальном задании» не указаны обязательные для доведения

Сроки представления предварительного отчета об исполнении муниципального задания (п. 4.2.1 части 3), в связи с чем таковые отчёты не предоставлялись;

-  при утверждении 14.12.2017г уточнённого  муниципального  задания № 4 доведён неверный среднегодовой  размер платы на 1 ребёнка в год  46,932 тыс. рублей, что не соответствует утверждённому Приказом  начальника управления образования А.В.Ионовой № 01-07/784 от 19.12.2016г. нормативных затрат  на оказание муниципальных услуг и на содержание имущества, скорректированного на установленный Приказом  начальника управления образования  № 01-07/808 от 29.12.2017  коэффициент выравнивания.  В связи с данными приказами следовало указать и финансировать исходя из 47,131  тыс. рублей на 1 ученика.

Допущены нарушения условий предоставления субсидий

-  в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ,  п.38 Приложения к постановлению «Положение о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский район и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания» от 01 октября 2015 года № 349 в редакции постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 13.10.2016 № 467, перечисление субсидии Школе  06.12.2017г в сумме 1739,6 тыс. рублей платёжным поручением № 1525, 06.12.2017г. в сумме 71,0 тыс. рублей  платёжным поручением № 1511, 20.12.2017г. в сумме 1350,0 тыс. рублей  платёжным поручением № 1589, 21.12.2017г. в сумме 250,0 тыс. рублей № 1605произведено без предоставления Школой предварительного отчёта об исполнении муниципального задания. При этом, необходимость предоставления предварительного отчёта, не была доведена Школе муниципальным заданием.;

- в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.2.1.1 и 2.1.2 Соглашения № 2 о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания определение размера субсидий  на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) от 10.01.2017г. при заключении дополнительного соглашения № 2/3 к указанному соглашению 14.12.2017г., размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания  не был определён в соответствии с порядком определения нормативных затрат и с учётом утверждённых нормативных затрат. В результате  определение размера субсидии с последующим её представлением произведено из норматива на 1 ребёнка в год  46,932 тыс. рублей, что не соответствует утверждённому Приказом  начальника управления образования А.В.Ионовой № 01-07/784 от 19.12.2016г. нормативных затрат  на оказание муниципальных услуг и на содержание имущества, скорректированного на установленный Приказом  начальника управления образования  № 01-07/808 от 29.12.2017  коэффициент выравнивания.  В связи с данными приказами следовало указать и финансировать исходя из 47,131  тыс. рублей на 1 ученика. В результате предусмотренное  и фактически произведённое субсидирование  на 124,0 тыс. рублей менее необходимого по утверждённым  экономически обоснованным нормативным затратам, что является убытком для Школы.

- в нарушение  п.1 Дополнительного соглашения № 2/3 к Соглашению № 2 от 11.01.2016г о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг от 01.11.2016г. предоставление субсидии в части местного бюджета по сроку  до 25.11.2016г Управлением образования не было своевременно произведено.  Очередное перечисление субсидии  произведено платёжным поручением № 2230 от 15.12.2016г. в сумме 32,5 тыс. рублей вместе с предусмотренной по следующему сроку. Таким образом, Управлением образования  15.12.2016г. допущена просрочка перечисления субсидии на выполнение муниципального задания в сумме  20,0 тыс. рублей на 20 календарных дней. Датой совершения административного правонарушения  - невыполнение Управлением обязательств по сроку перечисления,  следует считать   25.11.2016г.

 2. Допущены нарушения Школой:

- в нарушение п.6.2.  Положения о распределении стимулирующей части фонда оплаты труда и материальной помощи Коллективного договора,  произведены незаконные расходы по премированию 6 работников с действующими дисциплинарными взысканиями на сумму 41,794 тыс. рублей (в т.ч. 32, 1 тыс. рублей КЭСР ст. 211), подлежащие возмещению в бюджет;

- в нарушение п. 5.13.1 Коллективного договора  произведены незаконные расходы в сумме 3,907 тыс. рублей по предоставлению  непредусмотренных дополнительных отпусков работникам с вредными условиями труда и ненормированным рабочим днём, подлежащие возмещению в бюджет;

- в связи с несоблюдением утверждённых технологических карт и рецептур, допущено излишнее списание продуктов на сумму 0,943 тыс.  рублей (внебюджетные средства), подлежащие восстановлению на счёт Школы;

- допущены незаконные расходы по возмещению «суточных» работнику по  авансовому отчёту № 2 от 30.05.2017г. в сумме 0,1 тыс. рублей, подлежащие возмещению в бюджет;

- проведённой внезапной проверкой установлен излишек у повара приготовленной каши 3,0 кг на сумму 0,124 тыс.  рублей, излишек  на складе соли и масла растительного  на сумму 0,084 тыс.  рублей (внебюджетные средства), подлежащие восстановлению на счёт Школы;

- в нарушение п. 2 Указаний Центрального Банка РФ от  11 марта 2014 г. N 3210-У,  п. 1.8 Учётной политики Школы допущен сверхнормативный остаток денежных средств в кассе на конец 19 марта  2015г. в сумме 60,00 рублей, на конец  24 марта  2015г. - 1353,00 рублей; 

в нарушение ст.11 ФЗ от 06.12.11 № 402-ФЗ;  п.20 Инструкции № 157н Приказа Минфина РФ от 3.06.95 №49; п.7 Инструкции №191н; п.4.1. Учётной политики для целей бухгалтерского учёта Школы, допущено нарушение требований, предъявляемых к проведению обязательной инвентаризации имущества на сумму 34831,57  тыс. рублей перед составлением годовой отчетности;

-  в нарушение п. 38 Инструкции  по применению единого плана счетов бухгалтерского учёта №157н, не поставлено на бухгалтерский учёт имущество, поставленное и установленное в ходе капитального ремонта помещений в сумме 727,265 тыс. рублей (излишек);

            - в нарушение п. 2.6 Положения о порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности муниципального образования Белоглинский район, утверждённом решением Совета муниципального образования Белоглинский район от 25.05.2009   № 65 § 6 Школой допущено

несвоевременное предоставления сведений в администрацию района для внесения в реестр государственного (муниципального) имущества 683 объекта основных средств балансовой стоимостью 4585, 931 тыс. рублей, непредставление на момент проверки сведений на 42 объекта основных средств стоимостью 686,565 тыс. рублей;

- в нарушение п. 4.3 Устава,  п. 35 Договоров о передачи объектов муниципальной собственности в оперативное управление Школой без письменного распоряжения Собственника произведена незаконная передача сплит системы  стоимостью 10,0 тыс. рублей иному            юридическому лицу;

- имеется в наличии  не исправная и неэксплуатируемая картофелечистка балансовой стоимостью 29,05 тыс. рублей;

-   в нарушение  п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ,  п.38 Приложения к постановлению от 01 октября 2015 года № 349, предварительные отчёты о выполнении  муниципальных заданий Школой не составлялись;                                

- нарушен установленный Управлением образования срок предоставления отчёта о выполнении муниципального задания за 2017 год;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

        Директору школы и начальнику управления образования направлены представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

            В отношении начальника управления администрации муниципального образования Белоглинский район  возбуждены административные производства  по статьям 15.15.15 КоАП РФ «Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания» и ч.1 ст.15.15.5 КоАП РФ «Нарушение условий предоставления субсидии».

  

Внеплановые проверки МБОУ СОШ № 20 (п. Центральный).

 

По обращениям начальника Отдела МВД России по Белоглинскому району проведены внеплановые проверки МБОУ СОШ № 20 (п. Центральный) по поставленным вопросам

            Проверками установлено:

- в нарушение условий коллективного договора допущены незаконные расходы на премирование 6 работников в период действия объявленных им дисциплинарных взысканий в сумме 29945 рублей;

-  в нарушение условий коллективного договора произведены незаконные расходы по премированию механика в июне-июле 2015г. в сумме 14322 рублей, не согласованные с профсоюзом. При этом   указанная в приказе о премировании программа «Кубанский туризм»  на уровне  района не реализовывалась, а с 01.07.2015г. по 28.07.2015г. работник находился в отпуске.

 


Плановая выборочная  проверка    законности, результативности (эффективности и экономичности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности финансового управления администрации муниципального образования Белоглинский район за 2015.г.- текущий период 2017 года, а также аудит эффективности закупок для муниципальных нужд.

 

Проверка проведена по распоряжению председателя контрольно-счётной палаты в период 06.12-27.12.2017г. В результате проверки установлено:

- при осуществлении муниципальных закупок были допущены нарушения п.п. 3 ч.13 ст. 21, ч. 12 ст. 21, ч. 9 ст. 94,  ч.9 ст.17, ч. 4.1 ст. 30  Закона № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;

- при своевременном утверждении планов закупок и планов графиков, изменений в них, при размещении  на сайте изменении допущено 6 случаев недостоверного указания даты утверждения изменений;

- допущены нарушения ведения реестров закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов (ч. 2 ст. 73 Бюджетного кодекса РФ) в части закупок по авансовым отчётам;

- своевременное списание самортизированных неиспользуемых и неисправных товарно-материальных ценностей  не проводилось, в результате на момент проверки 22  самортизированных объекта имущества балансовой стоимостью 306,9 тыс. рублей не эксплуатируются, находятся в неудовлетворительном состоянии  в ходе проверки (приняты меры к их списанию);

- в нарушение п.46 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета от 01.12.2010года №157-н, у 6 единиц основных средств балансовой стоимостью 64,6 тыс. рублей отсутствуют нанесённые инвентарные номера:

- в нарушение приказа Минфина РФ от 30.03.2015 № 52н.  имеются отдельные нарушения при ведении  инвентарных карточек учёта нефинансовых активов;

- числящийся в учёте у  материально-ответственного лица А.В.Силютиной Кондиционер БК 1500, 2003г.,  балансовая стоимость 3 370,58 рублей отсутствует, вместо него имеется неучтённый кондиционер «Хитачи» без инвентарного номера;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Начальнику финансового управления направлено представление для устранения выявленных нарушений.

 

Внеплановая выборочная проверка МБУЗ «ЦРБ администрации Белоглинского района» по вопросу соблюдения трудового законодательства  руководством ЦРБ при выплате средств на оплату труда сотрудникам больницы за 2016г. - 9 месяцев 2017г.

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района в период с 07.11.2017 по 14.11.2017г. В результате проверки  установлено:

-  в нарушение трудового законодательства Администрацией района договором с руководителем установлен необоснованный распорядок работы главного врача - 36 часовая рабочая неделя и 6 часовой рабочий день;

- в нарушение коллективного договора, Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений здравоохранения муниципального образования Белоглинский район от 14.11.2008г. № 575 выплата стимулирующих надбавок значительной части работников Учреждения, включая общебольничный персонал,  произведена вне зависимости от конкретных результатов их деятельности;

- расходы на оплату труда  средств фонда ОМС Краснодарского края в 2016г. в сумме  5446,1 тыс. рублей произведены в размере более предусмотренного программой ОМС, в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ  Принцип эффективности использования бюджетных средств;

- в нарушение коллективного договора, производится неправильное предоставление дополнительных отпусков за вредные условия труда, в связи с чем имеют место незаконные расходы оплаты труда по незаконным отпускам сверх установленных значений;

- недоначислена оплата труда 1 работнику в сумме 709,05 рублей (доначислено в ходе проверки);

- допущены незаконные расходы по излишне предоставленным дополнительным отпускам 2 работникам в сумме  11936,47 рублей, 1 работнику в связи с неправильным расчетом отпускных в сумме 4917,04 рублей, подлежащая возмещении. Итого сумма незаконных расходов по оплате труда 16853,51 рублей. Соответственно допущены незаконные излишние расходы по отчислениям на оплату труда 30,2% - 5089,76 рублей. Всего незаконные расходы 21943,27 рублей, подлежащие возмещению.

            Материалы проверки переданы в прокуратуру.

 

 

Внеплановая выборочная проверка обоснованности распределения стимулирующих выплат работникам МБУК «Белоглинский историко-краеведческий музей» за 2016г-текущий период 2017г.

 

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района в период с 07.11.2017 по 08.11.2017г. Нарушений при распределении стимулирующих надбавок не установлено. При этом имело место формальное предусмотренное  основание не предоставление выплат в связи с несвоевременной подачей сведений работником по выполнению предусмотренных критериев эффективности работы.

Материалы проверки переданы в прокуратуру.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 5 Белоглинского района» за 2015г. - текущий период 2017 года,

 

При этом проведены встречная проверка  Управления образования  администрации муниципального образования Белоглинский район  по вопросу соблюдения установленного  порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания  школы, и аудит эффективности закупок, совершённых школой.

Проверкой установлено:    

Допущены нарушения Управлением образования в отношении школы: 

- в нарушение ч. 1 ст. 69.2, ч.3 ст. 69.2  Бюджетного кодекса РФ, утверждённых постановлениями администрации муниципального образования Белоглинский район Положений о порядке формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский район и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий, Управлением образования были допущены нарушения  порядка формирования муниципальных заданий, выразившийся  в утверждении муниципальных заданий по форме и содержанию не соответствующим  утверждённым требованиям. Указанные в муниципальном задании нормативы не соответствуют утверждённым приказами Управления образования. Корректировка муниципальных заданий, формирование новых муниципальных заданий при изменении финансирования не производилось;

- в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п. 2.1.1. и 2.1.2. заключённых  соглашений  о порядке и условий предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, утверждённых постановлениями администрации муниципального образования Белоглинский район Положений о порядке формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Белоглинский район и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий, Управлением допущены нарушения условий предоставления субсидии, выразившие в определении объёма финансирования Учреждению   и последующем его предоставлении без учёта утверждённых нормативных затрат на оказание муниципальной услуги. Имели место незаконные случаи перечисления декабрьской субсидии без предварительного отчёта Учреждения о выполнении муниципального задания, несоблюдение графика перечисления субсидии, уменьшение субсидирования без изменения показателей муниципальных заданий;

- в нарушение условий предоставления субсидии, п. 4 ст. 69.2, п. 34. Бюджетного кодекса РФ из за отсутствия корректировки муниципального задания при невыполнении показателя численности обучающихся, недостижения запланированного результата при полном финансировании  в части невыполнения показателя численности,  Управлением образования в 2015г. допущены неэффективные расходы  бюджетных средств  ГРБС на субсидирование Учреждения в части невыполнения муниципального задания в сумме 913,5 тыс. рублей;

Допущены нарушения школой:

- в нарушение ст.  146,147  Трудового кодекса РФ, коллективного договора, материалов аттестации рабочих мест, допущены случаи непредоставления доплат за вредные условия труда 11 работникам на сумму 24012,63 рублей, подлежащие доначислению;

- допущены нерезультативные расходы средств субсидии ГРБС на  премирование без имеющихся оснований 5 работников, имеющих дисциплинарные взыскания,  в сумме   73800,00рублей; 

- в нарушение с п.2.1 данного положения, ст. 168 Трудового кодекса РФ работникам учреждения по 10 командировкам не произведено возмещение затрат по бронированию билетов на проезд  в сумме  360 рублей,  недовозмещено расходов на проживание в сумме 500 рублей по 1 командировке, подлежащие доначислению и выплате;

- допускается отклонение от утверждённых норм при закладке продуктов для питания, в том числе излишняя закладка муки (43,97 рублей подлежит возмещению на счёт Учреждения), допущены 02.10.2017г.  излишки готовой продукции поваром Малаховой на сумму 247,10 рублей, подлежащие возмещению;

- кладовщиком Киченко Н.А. 27 сентября 2017г. допущена закупка у местного предпринимателя просроченного кофейного напитка  18 пачек на сумму 810, рублей, которые были пущены в производство.  На момент проверки осталось 120гр на сумму 54 рубля (снято с употребления, выведено на недостачу и подлежит возмещению);

- в нарушение п.46 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета от 01.12.2010года №157-н. на 6 объектах  стоимостью 86,09 тыс. рублей отсутствуют инвентарные номера;

- допущено ненадлежащее оформление 14  авансовых отчётов на сумму 34,5 тыс. рублей;

- в нарушение  п. 38 Инструкции  по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для государственных органов власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений
N 157н при монтаже системы видеонаблюдения стоимостью договора 70,0 тыс. рублей, не произведено выделение и пиостановкаа на учёт установленных при этом основных средств (основного средства);

- неисправны и не эксплуатируются 9 объектов имущества  на   сумму 69,8 тыс. рублей, из них 3 объекта в длительное время находятся в запечатанном виде (неэффективные расходы ГРБС на их приобретение в соответствии со ст. 34 БК РФ, неэффективное использование имущества);

- основные показатели муниципального задания 2015г. не выполнены. Численность обучающихся   на 17 человек менее запланированного (93;%), результаты  экзаменов ЕГЭ и ОГЭ по русскому и математике ниже среднерайонных значений;

- в 2016г не выполнены показатели качества муниципального задания: ниже районного  оказались средний балл ЕГЭ математика профильная и базовая,   тестовый бал ОГЭ (9 класс) по русскому и математике ниже районного, не выполнен показатель «доля обучающихся, получивших основное общее образование и продолжающих обучение в 10 классе», показатель «качество  образования»;

- имеют место случаи размещения на официальном сайте bus.gov.ru недостоверной информация о выполнении муниципального задания;

- в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ  допущен 1  случай несвоевременного размещения М.П.Подбуцким в реестре контрактов информации об исполнении контракта (этапов контракта) на сумму 781,8 тыс. рублей, что содержит состав административного правонарушения в отношении должностного лица Подбуцкого М.П., предусмотренного ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия

        Директору школы и начальнику управления образования направлены представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

            В отношении начальника управления администрации муниципального образования Белоглинский район  возбуждены административные производства  по статьям 15.15.15 КоАП РФ «Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания» и ст.15.15.5 КоАП РФ «Нарушение условий предоставления субсидии».

            В отношении ведущего специалиста управления образования возбуждено административное производство по ст. 15.15.5 КоАП РФ «Нарушение условий предоставления субсидии».

 

 

Плановая  проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Центр развития ребенка - детский сад №3»  за 2015-текущий период 2017г.

 

При этом проведён аудит эффективности закупок для  нужд учреждения. В результате проверки выявлено:

-в нарушение приказов руководителя Учреждения, коллективных договоров по вине работников бухгалтерии допущено 43 случая незаконных излишних выплат оплаты труда, подлежащих возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;

- недостача продуктов питания, продукты  питания на складе с просроченным сроком годности ( повидло яблочное и повидло вишнёвое, снято с употребления в ходе проверки);

-обнаружены излишки  отдельных продуктов питания;

-отсутствие инвентарных номеров на двух объектах имущества, неиспользование одного объекта имущества (пылесос);

-5 случаев  нарушения в 2015г. ст.21 ч. 15. Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ,    несвоевременного размещения на официальном сайте изменений плана- графика;

-нарушение ч. 2 ст. 7.31.КоАП РФ ненадлежащее размещение  информации об изменении контракта,  и не направление информации в Федеральное казначейство;

-нарушения порядка ведения табелей, ненадлежащее заполнение иных учётных документов;

-иные нарушения, указанные в акте проверки. Руководителю направлено представление для возмещения незаконных расходов, по результатам которого произведено полное возмещение. Один работник привлечён к дисциплинарной ответственности.

 

 

Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной программы муниципального образования Белоглинский район  «Развитие культуры в муниципальном образовании Белоглинский район» за период  с  2015г. по текущий период 2017г.

Проверкой установлено:

Целевые показатели программы выполнены, эффективность реализации программы высокая, при этом:

- в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ допущены нарушение порядка разработки  программы- наименования разделов, структура и содержание программы не в полной мере соответствуют Порядку;                                                                                                

- при реализации программы в декабре 2016г.  управлением культуры допущены незаконные расходы сверх предусмотренных программой назначений по мероприятию 3 «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности Управления культуры администра-ции» муниципальной  программы «Развитие культуры» в муниципальном образовании Белоглинский район»” в сумме 93577,91 рублей        ;

- при предусмотренном программой ежегодным привлечением и расходованием внебюджетных средств в сумме 230,0 тыс. рублей, по отчёту о реализации программы, бухгалтерскому учёту данные расходы в рамках программы не отражены, что свидетельствует либо о ненадлежащем выполнении программы в этой части, либо об ошибках при планировании расходов;

- в нарушение установленного Порядка, в муниципальных заданиях МБУК «Методический центр» Белоглинского района не установлены показатели качества и размеры допустимых отклонений от установленных показателей объёма и качества, в пределах которых муниципальное задание считается выполненным;

- иные нарушения, указанные в акте проверки

Начальнику управления культуры выдано представление для устранения нарушений и возмещения незаконных расходов.

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом,  учреждений и предприятий Центрального сельского поселения Белоглинского района  за период с июня 2014г. по текущий период-2017 года.

 Проверкой установлено:

В 2014-2016г расходы бюджетных средств поселения составили 73182,0 тыс. рублей, прим этом допущены указанные нарушения:

            - организации внутреннего финансового контроля в поселении находится на ненадлежащем уровне. Указанные в планах проверок на 2015-2017г. мероприятия не проведены;

            - при  выполнении и  тенденция роста собственных доходов Поселения имеются резервы увеличения доходов  за счёт сокращения недоимки по налоговым платежам в сумме  1129,7 тыс. рублей;

- в нарушение п.2. ст. 219 Бюджетного кодекса РФ, Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетной росписи  главных распорядителей средств бюджета Центрального сельского поселения Белоглинского района, лимиты бюджетных обязательств на 2017 год доведены до всех получателей средств  МКУ «ЦБ администрации Центрального сельского поселения Белоглинского района  с нарушением установленного срока, в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ст.  15.15.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

            - в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Центрального сельского поселения Белоглинского района администрацией поселения допущены нарушение порядка разработки 10 муниципальных целевых программ;                                                                                               

            - в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Центрального сельского поселения Белоглинского района  администрацией поселения допущены нарушение порядка реализации 10 муниципальных целевых программ; 

            - в  нарушение пункта 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Центрального сельского поселения Белоглинского района администрацией поселения допущены нарушение порядка проведения оценки планируемой эффективности  реализации (её не проведение)  10 муниципальных программ;

            - в нарушение ст.38 Бюджетного кодекса РФ  при реализации в 2016г. муниципальной целевой программы «Безопасность жизнедеятельности населения  Центрального сельского поселения Белоглинского района» администрацией поселение допущено нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 5,0 тыс. рублей, подлежащих восстановлению в бюджет поселения. Предназначенные на приобретение первичных средств пожаротушения, проверке и ремонту пожарных гидрантов средства направлены на изготовление баннера;

            - в нарушение ст.38 Бюджетного кодекса РФ  при реализации в 2016г. муниципальной целевой программы «Молодежь Центрального сельского поселения Белоглинского района» допущено нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 1,3 тыс. рублей, подлежащих восстановлению в бюджет поселения. При недофинансировании программы в целом произведены не предусмотренные программой расходы по мероприятию «Формирование здорового образа жизни в молодежной среде;

             - при формировании муниципальной  целевой программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в Центральном сельском поселении Белоглинского района»  запланировано проведение не предусмотренных бюджетом расходов в сумме 400,0 тыс. рублей;

            - в  нарушение ст. 78 ч.2 п.3, ст. 158  Бюджетного кодекса РФ, принятых администрацией поселения Постановлений Постановление «Об утверждении субсидий для возмещения части затрат в связи с реализацией населению  коммунальных услуг, улучшения водоснабжения» п.3 Порядков предоставления субсидий, Разделов 1 «Предмет договора»  заключённых администрацией поселения Договоров о предоставлении субсидии администрацией Поселения допущено 8  случаев нецелевого субсидирования затрат МУП «Центральное хозяйственное объединение»  на сумму 282776,08 рублей, подлежащие восстановлению в бюджет поселения. Нецелевые расходы связаны с возмещением непредусмотренных условиями субсидирования затрат по оказанию услуг юридическим лицам  и повторным субсидированием части  уже ранее субсидированных затрат;

            - в нарушение ст. 38, 162 Бюджетного кодекса РФ Бюджетного кодекса РФ  МКУ «ЦБ Центрального сельского поселения Белоглинского района»  допущено нецелевое расходование бюджетных средств путем отвлечения предназначенных на её содержание бюджетных средств на покупку основных средств для администрации поселения в сумме 91500 рублей, что в каждом   указанном случае 20.02.2017 в сумме 7700 рублей  и 21.02.2017 в сумме 83800 рублей  содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.14 КоАП РФ;

            - в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.10 Положения о формировании муниципального задания постановления администрации Поселения от 19.10.2015  № 118, п. 2.1.1 и 2.1.2 заключённых соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

      допущено  7 случаев нарушения администрацией  порядка и условий предоставления субсидии МБУК «Центральная поселенческая библиотека» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – не определения размера субсидии в соответствии с нормативными затратами, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.15.5.КоАП РФ,

     допущено 7 случаев нарушения администрацией  порядка и условий предоставления субсидии МБУК «Центральная клубная система» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – не определения размера субсидии в соответствии с нормативными затратами, что в каждом указанном случае содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.15.5.КоАП РФ;

            - в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.3 Положения о формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Центрального сельского поселения Белоглинского района и финансовом обеспечении выполнения (Постановление администрации поселения 19.10.2015 № 118) при формировании в декабре 2016г  и декабре 2017г. муниципальных заданий МБУК «Центральная поселенческая библиотека» соответственно на 2016г. и  2017г.  не были доведены задания по 2 муниципальным услугам, определённым администрацией поселения ведомственным перечнем муниципальных услуг, что в каждом указанном случае содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ст. 15.15.15. Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания КоАП РФ;

            - допущены нарушения  установленного порядка учёта и  ведения реестра муниципальной собственности на имущество  (ст. 51 Федерального закона от 06.10.2003г № 131-ФЗ, Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества,  утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424),   п. 54 Инструкции по применению Планов счетов Приказа Минфина РФ от  01 декабря 2010г.   №  157н  балансовой стоимостью  118516,6 тыс. рублей;

            - в нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» не зарегистрировано право собственности на 22 объекта  недвижимого имущества   балансовой стоимостью 10185,03 тыс.   рублей.

 - в нарушение п.46 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета от 01.12.2010года №157-н. на 8 объектах имущества с балансовой стоимостью имущества 204,2 тыс. рублей отсутствуют инвентарные номера;

- проведённой в присутствии проверяющих инвентаризацией имущества установлена:

 в администрации Поселения - недостача  1 объекта имущества на сумму 4530,00руб, - излишки 15 объектов  имущества на сумму 99400 рублей,

в МКУ «ЦБ администрации Центрального сельского поселения Белоглинского района недостача 15 объектов на сумму 99400 рублей, излишек 1 объекта 4530 рублей;

            - Встречной проверкой отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия  «Центральное хозяйственное объединение» установлено:

-неэффективные расходы сверх экономически обоснованного тарифа РЭК составили-4160,97 тыс. рублей, в том числе за счет бюджета Поселения (субсидии)-2550,00 тыс. рублей, за счет средств МУП «Успенское хозяйственное объединение»  -1610,97 тыс. рублей;

-необоснованное списание ГСМ марки АИ-92  во время нахождения директора Предприятия в ежегодных отпусках в количестве 547 литр на сумму  19217 рублей, подлежат возмещению на счет Предприятия;

-излишнее списание ГСМ на автомобиль УАЗ 396292, ВАЗ 321213 при применении завышенных зимних норм расхода топлива  на сумму 4068  рублей, подлежат возмещению на счёт Предприятия;

-отсутствуют первичные учётные документы подтверждающие работу трактора и обоснованность списания расходов дизтоплива в количестве 3290 литра на сумму 114774 рублей;

-в нарушение ст.15.1 ч.1 КоАП РФ на конец рабочего дня в кассе Предприятия обнаружено 2 случая превышения лимита остатка наличных денежных средств на сумму  840,63 рублей;

- в нарушение  п.3.4 Порядок предоставления субсидий из бюджета   Поселения для возмещения части затрат в связи с реализацией населению коммунальных услуг, полный пакет документов в учете отсутствует, за проверяемый период выдано субсидий в количестве 14 шт. на сумму 3050 тыс.рублей;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

   Итого подлежащая восстановлению сумма 23285 рублей.

- аудитом в сфере закупок, запланированных к осуществлению и осуществлённых администрацией Центрального сельского поселения Белоглинского района установлено:

- в  нарушение ч. 15 ст. 21 Закона № 44-ФЗ,  информация о последней редакция плана графика на 2016г, от 30.12.2016г с электронной подписью Е.Н. Михалева.,  размещена с нарушением установленного трёхдневного срока  с момента её утверждения, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в  нарушение ч. 15 ст. 21 Закона № 44-ФЗ,  план график на 2017г, с электронной подписью Е.Н. Михалева.,  размещен на официальном сайте с нарушением установленного трёхдневного срока  с момента его утверждения, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ;

- в  нарушение ч.4 ст. 30 закона № 44-ФЗ, Отчёт об объёмах закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций за 2015г за электронной подписью Н.П.Катуковой размещён на официальном сайте  несвоевременно 17.05.2016г, что содержит состав административного правонарушения предусмотренного п. 1.4 ст. 7.30 КоАП РФ;

- в нарушение  ч. 2 ст. 34, ст. 95 Закона № 44-ФЗ главой поселения Е.Н.Михалевым произведено неправомерное увеличение срока исполнения муниципального контракта № 0318300020416000001- 0173627-01 от 13.10.2016г. с ООО «Строй Спорт» на строительство многофункциональной спортивно-игровой площадки с зоной уличных тренажёров и воркаута по адресу: Белоглинский р-н пос. Семеноводческий, ул.Новая,18б с ценой договора  3723503,82 рублей, что содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст.7.32 КоАП РФ;

- в нарушение  ч. 2 ст. 34, ст. 95 Закона № 44-ФЗ главой поселения Е.Н.Михалевым произведено неправомерное увеличение срока исполнения муниципального контракта № 0318300020416000002- 0173627-01 от 24 октября 2016г с ООО «Юниэф» на строительство многофункциональной спортивно-игровой площадки с зоной уличных тренажёров и воркаута по адресу: Белоглинский р-н пос. Восточный ул. Северная 8в стоимостью 3 572 515,0 рублей, что содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст.7.32 КоАП РФ.

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

- аудитом в сфере закупок, запланированных к осуществлению и осуществлённых МКУ «ЦБ администрации Центрального сельского поселения Белоглинского района» установлено:

- в нарушение ч 15 ст. 21 Закона № 44-ФЗ план-график размещения заказа на 2017г. размещён Е.Б.Игиновой 24.01.2017г  с просрочкой установленного срока 3 рабочих дня с даты утверждения, что  содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 7.29.3 КоАП РФ; 

            - иные нарушения, указанные в материалах проверки.

            Главе  Центрального поселения  и директору МУПа выданы представления для устранения нарушений и возмещения незаконных затрат.

             Возбуждены административные производства по ст. 15.14 Нецелевое расходование бюджетных средств, 15.15.15 Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания, ч.1 ст. 15.15.5 Нарушение условий предоставления субсидий, 15.1 ч.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, 15.15.11  Нарушение сроков доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств КоАП РФ.

 

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МКУ» Детский оздоровительный комплекс «Берёзка»

Проверка  с составлением справки проведена по обращению прокурора Белоглинского района. Установлено ненадлежащее состояние имеющих основных средств в сумме 2185074 рублей, нарушение порядка учёта данного имущества (отсутствие инвентарных номеров), неэффективные расходы на содержание учреждения при его неиспользовании в соответствии с Уставом на оздоровление детей. Материалы проверки переданы в прокуратуру.

Внеплановая проверка  отдельных вопросов финансово- хозяйственной деятельности МБОУ «ДОД ДШИ Белоглинского района» по жалобе по обращению прокурора Белоглинского района  по поставленным вопросам.

Установлено, что:

- в нарушение Уставов Учреждения, ст. 27 Федерального закона от 12.01.1996 № 7 ФЗ бывшим директором Учреждения в 2011-2015г без согласования с Учредителем совершались заинтересованные сделки по аренде автомобиля у родственника;

- из за ненадлежащего контроля за работой арендованного автомобиля допущено незаконное списание ГСМ, подлежащее возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;

- допущены нарушения трудового законодательства  при приёме на работу 1 работника;

- допущены иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МКУ «Успенское хозяйственное объединение» по поставленным вопросам.

Проверка проведена по обращению отдела ОМВД России по Белоглинскому району.

Проверкой определены расходы учреждения на оплату труда указанных  3 работников (179297,89 рублей), указано о возможном незаконном и нецелевом расходовании бюджетных средств. Материалы проверки переданы отделу ОМВД России по Белоглинскому району.

Плановая проверка  законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом,  учреждений и предприятий Успенского сельского поселения Белоглинского района  за период с апреля 2014г. по текущий период-2017 года.

 Отдельным вопросом с оформлением отдельного акта проведён аудит эффективности закупок для муниципальных нужд, производимых администрацией и учреждениями Успенского сельского поселения. Всего  в ходе проверки были проведены  5 встречных проверок с составлением соответствующих актов. Проверкой установлено:

В 2014-2016г расходы бюджетных средств поселения составили 101730,7 тыс. рублей, прим этом допущены указанные нарушения:

            - организации внутреннего финансового контроля в поселении находится на ненадлежащем уровне, единственная проверка  в сфере закупок проведена некачественно;

            - работа по составлению индикативных планов и отчётов об их выполнении ведётся ненадлежащим образом. Отчёты о выполнении индикативных планов содержат недостоверные данные, завышены;

            - при  выполнении и устойчивой тенденция роста собственных доходов Поселения имеются резервы увеличения доходов  за счёт сокращения недоимки по налоговым платежам в сумме  2689,0 тыс. рублей;

            - в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Успенского сельского поселения Белоглинского района  администрацией поселения допущены нарушение порядка разработки 11 муниципальных целевых программ;                                                                                               

            - в нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Успенского сельского поселения Белоглинского района  администрацией поселения допущены нарушение порядка реализации 11 муниципальных целевых программ;                                                                                                      - в    нарушение пункта 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных программ Успенского сельского поселения Белоглинского района  администрацией поселения допущены нарушение порядка проведения оценки планируемой эффективности реализации  11 муниципальных программ;

            - в нарушение ст.38 Бюджетного кодекса РФ  при реализации в 2016г. муниципальной целевой программы «Развитие дорожного хозяйства в Успенском сельском поселении Белоглинского района» администрацией поселение допущено нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 887,0 тыс. рублей, связанных с превышением установленной суммы расходов по мероприятию,  подлежащих восстановлению в бюджет поселения. Указанное  содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.14 КоАП РФ;

            - из за ненадлежащего контроля за работой автотранспорта (спидометров) в МКУ «Успенское хозяйственное объединение» допущены неэффективные  расходы на ГСМ в сумме 6,66 тыс. рублей;

            - допущены нарушения  установленного порядка ведения реестра муниципальной собственности на имущество  (ст. 51 Федерального закона от 06.10.2003г № 131-ФЗ, Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества,  утверждённым приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424)  балансовой стоимостью 183644,47 тыс. рублей.

            - по вине должностных лиц администрации поселения, исполняющих обязанности главы поселения, директора МБУК «Успенская клубная система»  допущены нарушения Положение об оплате труда выборного должностного лица местного самоуправления и  муниципальных служащих в Успенском сельском поселении Белоглинского района, Положение об условиях и организации материального стимулирования выборного должностного лица местного самоуправления и муниципальных служащих администрации Успенского сельского поселения Белоглинского района, коллективных договоров учреждений, иных документов. В связи с этим администрацией поселения, МБУК «Успенская клубная система» МКУ «Централизованная бухгалтерия администрации Успенского сельского поселения Белоглинского района», МБУК «Успенская поселенческая библиотека» произведены незаконные расходы бюджетных средств поселения на премирование работников, имеющих дисциплинарные взыскания, отработавших неполный месяц при приёме и увольнении работников. Всего незаконных расходов с  начислениями на оплату в сумме 233808,01 рублей, подлежащие возмещению в бюджет поселения;

-  в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.7 Положения о формировании муниципального задания, при изменении объёмов финансирования  муниципального задания  МБУК «Успенская ПБ», МБУК «Успенская КС»  24.05.2016г и 30.12.2016г. не произведены необходимое изменение муниципального задания или его новая редакция, что содержит признаки административного правонарушения, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.15.15 КоАП РФ;

- в нарушение п.4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, заключённых соглашении й о предоставлении субсидии на выполнение муниципальных заданий, п.10. Положения о формировании муниципального задания объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания не рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, нормативных затрат, связанных с выполнением работ;

- администрацией Успенского сельского поселения допущены нарушения в сфере закупок:

- в   нарушение ч. 3 ст. 103 Закона № 44-ФЗ  22 августа 2016г  на официальном сайте была несвоевременно размещена информация о приёмке 1 этапа выполнения контракта  № 25-11-00279/16 от 25.12.2015г.  на сумму 109872,13 рублей, что содержит состав административного правонарушения в отношении должностного лица Т.В.Пятыгиной, предусмотренного ч. 2 ст. 7.31 КоАП РФ;

- в нарушение п. 2 ст. 72 Бюджетного кодекса РФ Администрацией произведены  закупки товаров, работ  услуг сверх указанной в плане-графике:

    - в 2016г., на сумму 13818,4 тыс. рублей;

    - в 2015 г.  на сумму 302,8 тыс. рублей;

    - допущены нарушения МУП «Успенское хозяйственное объединение:

-неэффективные расходы за счёт средств субсидии поселения сверх экономически обоснованного тарифа РЭК составили-4160,97 тыс. рублей, в том числе за счет бюджета Поселения (субсидии)-2550,00 тыс. рублей, за счет средств МУП «Успенское хозяйственное объединение»  -1610,97 тыс. рублей;

-необоснованное списание ГСМ марки АИ-92  во время нахождения директора Предприятия в ежегодных отпусках в количестве 547 литр на сумму  19217 рублей, подлежат возмещению на счет Предприятия;

-излишнее списание ГСМ на автомобиль УАЗ 396292, ВАЗ 321213 при применении завышенных зимних норм расхода топлива  на сумму 4068  рублей, подлежат возмещению на счёт Предприятия;

-отсутствуют первичные учётные документы подтверждающие работу трактора и обоснованность списания расходов дизтоплива в количестве 3290 литра на сумму 114774 рублей;

-в нарушение ст.15.1 ч.1 КоАП РФ на конец рабочего дня в кассе Предприятия обнаружено 2 случая превышения лимита остатка наличных денежных средств на сумму  840,63 рублей, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренные ст. 15.1 ч.1 КоАП РФ;

- в нарушение  п.3.4 Порядок предоставления субсидий из бюджета   Поселения для возмещения части затрат в связи с реализацией населению коммунальных услуг, полный пакет документов в учете отсутствует, за проверяемый период выдано субсидий в количестве 14 шт. на сумму 3050 тыс.рублей;

- в нарушение п.312 ст.20 Федерального закона № 161-ФЗ от 14.11.2002г «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» администрацией поселения не разработан порядок составления  плана финансово-хозяйственной деятельности, не устанавливаются показатели  экономической эффективности деятельности Предприятия;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

  Итого подлежащая восстановлению МУП сумма 23285 рублей;

- иные нарушения, указанные в материалах проверки.

Главе  Успенского поселения  и директору МУПа выданы представления для устранения нарушений и возмещения незаконных затрат.

    Возбуждены административные производства по ст. 15.14 Нецелевое расходование бюджетных средств, 15.15.15 Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания, 15.1 ч.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций КоАП РФ

Внеплановая проверка  отдельных вопросов финансово- хозяйственной деятельности МБОУ «ДОД ДШИ Белоглинского района» по жалобе по обращению прокурора Белоглинского района  по поставленным вопросам.

Недоначисление, излишнее начисление оплаты труда указанным в жалобе работникам не установлено. Доводы заявителя о том, что не ведётся журнал учёта посещения детей и работников не подтверждается. Отсутствие в табелях часов отработанного времени части работников не повлияло на достоверность начисления оплаты труда. Материалы проверки переданы в прокуратуру.

Внеплановая проверка по аудиту эффективности закупок, осуществлённых заказчиком МКДОУ детский сад № 11 п. Центральный по жалобе ООО «Контур» о нарушении законодательства РФ при исполнении контракта и проведении внешней экспертизы поставленного товара согласно ФЗ-44

Проведённые контрольные действия предполагают вывод о необоснованности жалобы, что подтверждают и решения суда первой, апелляционной и кассационной инстанций.

Размещение заказа МКДОУ детский сад № 11 п. Центральный было необходимым и целесообразным, но независимо от причин не было эффективным, поскольку проектно-сметная документация своевременно не была изготовлена, финансирование не открыто, строительство своевременно не было начато. Указанному способствовали и действия заявителя.

Внеплановая проверка администрации муниципального образования Белоглинский район по жалобе о незаконном отчуждении денежных средств с лицевого счёта финансового управления администрации Белоглинского района

Проверка проведена по обращению прокурора Белоглинского района. Нарушений в расходовании средств на оплату труда работников финансового управления, незаконного отчуждения средств с лицевого счёта финансового управления не установлено. Материалы проверки переданы в прокуратуру.

Плановая внешняя проверка годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджета муниципального образования Белоглинский район за 2016г.

При этом, с составлением отдельных актов проведены проверки годовой бюджетной отчётности:

-Администрации муниципального образования Белоглинский район;

- Отдела молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район;

- Управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район;

- Отдела по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования Белоглинский район.

-Финансового управления администрации муниципального образования Белоглинский район;

- Управления образования администрации муниципального образования Белоглинский район;

- Отдела по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район.

Установлено неполное предоставление отчётных форм отдельными распорядителями, ненадлежащее заполнение таблиц пояснительной записки, недостоверность  отдельных данных пояснительных записок, не повлиявшаяся на достоверность отчётности в целом.В бюджетной отчётности за 2016г соблюдена внутренняя согласованность форм.

Плановая  проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной программы муниципального образования Белоглинский район  «Экономическое развитие и инновационная экономика» за 2015-2016 годы.

 

При этом проведены 2 встречные проверки. Всего на реализацию программы в 2015-2016 израсходовано 13909,36 тыс. рублей, при этом:

- в нарушение Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ, утверждённого постановлением  от 31.07.2015 года  № 277администрации муниципального образования Белоглинский район при разработке программы допущены указанные нарушения по содержанию программы. Имеет место занижение отдельных целевых показателей. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы отлична от типовой методики, указанной в  Порядке;

- при реализации муниципальной программы при уменьшении в 2016г финансирования на  764,5 тыс. рублей, изменения плановых показателей программы, включая объёмы финансирования мероприятий, не произведено. При увеличении объёмов финансирования, ряд связанных с ними плановых целевых показателей в сторону увеличения не пересматривались;

- в 2016 г сумма неосвоенных средств по программе составила  2566,56 тыс. рублей. В том числе,  не освоено  1424,69 тыс. рублей средств местного бюджета по подпрограмме «Формирование и продвижение экономически и инвестиционно привлекательного образа Белоглинского района за его пределами» и по подпрограмме «Поддержка малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе» не освоено средств федерального бюджета 1137,52 тыс. рублей средств федерального бюджета и  4,35 тыс. рублей средств местного бюджета.  Средства краевого бюджета освоены полностью;

- интегральная оценка эффективности подпрограммы «Формирование и продвижение экономически и инвестиционно привлекательного образа Белоглинского района за его пределами»            за 2016 составила 57,9%, что позволяет оценить произведенные  за 2016г. расходы на подпрограмму  в сумме  1936,42 тыс. рублей местного бюджета как малоэффективные  (Е более 50, но менее 65);

- в нарушение   ст. 78 Бюджетного кодекса РФ, утверждённого порядка субсидирования, договоров субсидирования, допущены нарушение условий предоставления субсидий:

         - индивидуальным предпринимателем, который, получив в ноябре-декабре 2015г. субсидию на покупку автотранспорта в сумме 300,0 тыс. рублей, 03 февраля 2016г досрочно прекратил ведение предпринимательской деятельности. Возврат средств не произведён;

            - администрацией МО Белоглинский район при предоставлении в 2015г  субсидии юридическому лицу в сумме 102228 рублей на возмещение части затрат по договору финансовой аренды (лизинга) сроком значительно более 4 лет при  установленном сроке  договора  не более 4 лет. Возврат средств произведён; 

            -   администрацией МО Белоглинский район при предоставлении в 2016 г индивидуальному предпринимателю субсидии в сумме 404959 рублей на возмещение части затрат по договору финансовой аренды (лизинга) от 06 июня 2016г., тогда как субсидии предоставлялись по договорам, действующим в текущем финансовом году  на 1 января года выплаты субсидии. При этом в договор внесено условие по сроку договора, менее установленному порядком предоставления субсидий.

- иные нарушения, указанные в акте проверки;

 Администрации муниципального образования Белоглинский район направлено представление для устранения выявленных нарушений.

В отношении заместителя главы муниципального образования Белоглинский район и индивидуального предпринимателя   возбуждено административное производство  по статье 15.15.5.  КоАП РФ «Нарушение условий предоставления субсидий»;

    Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного дошкольного образовательного  учреждения «Центр развития ребёнка - детский сад № 1 Белоглинского района» за 2015г. - январь 2017 года.

Проверка проведена по обращению главы муниципального образования Белоглинский район. проверкой установлено:

 - в нарушение п.1 статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", осуществление  медицинской деятельность в Учреждении с 11.06. 2015г. по 18.04.2016г.  производилось без наличия соответствующей лицензии, при этом осуществлены расходы на оплату труда медицинских работников в сумме  373,4 тыс. рублей;

- указанные в коллективном договоре график работы  Учреждения и основных задействованных в приёме детей работников не совпадают;

- муниципальное задание на 2016г по форме и содержанию не соответствует Положению о формировании муниципального задания, утверждённому   Постановлением администрации № 349 от 01.10.2015.   Предусмотренная муниципальными заданиями на 2015 и 2016г. поквартальная отчётность об их выполнении не составлялась. При установленном сроке отчётности о выполнении муниципального задания за 2016 г. не позднее 1 февраля, на момент окончания проверки отчёт  ГРБСу не сдан;

- в  размещённом на сайте bus.gov.ru отчёте  о выполнении муниципального задания за 2015г  присутствуют не все  установленные показатели, данные об отсутсвии выявленных контролируемыми органами нарушениями неправильны;

- в нарушение коллективного  договора (п.5.2.4 Положения об оплате труда) в период действия дисциплинарного взыскания  произведено незаконное начисление премий 3 работникам.

В нарушение Положения об оплате труда работников муниципальных образовательных учреждений и муниципальных учреждений образования Белоглинского района - приложение к постановлению главы муниципального образования Белоглинский район от 14.11.2008 № 572 п.5.12, при увольнении 2 работников по собственному желанию до истечения календарного месяца, произведено их премирование  за месяц увольнения.

Всего незаконно начислено оплаты труда (премий) 5 работникам в сумме 6500 рублей. Соответственно  незаконными являются произведенные  начисления  на указанную сумму в размере 30,2% - 1963 рубля. Итого 8463 рублей;

- в нарушение коллективного договора лишение, либо снижение стимулирующих надбавок лицам, имеющим дисциплинарные взыскания, нарушения в работе не производились;

-  из за ошибок табельщика и бухгалтерии произведено недоначисление оплаты труда 2 работникам в сумме 1519 рублей;

- произведено излишнее начисление суточных за время командировки А.и. Звягиной в сумме 250 рублей, при этом ей необоснованно не произведена компенсация расходов по предварительному заказу билетов в сумме 77 рублей;

- проведёнными инвентаризациями товарно-материальных ценностей установлено

Поваром  9.02.2017г допущено  неучтённое приготовление (излишек) геркулесовой каши в количестве 3,72 кг на сумму 210,98 рублей, недостача чая 3,78 кг на сумму  37,78 рублей:

Завхозом (клавдовщиком) допущено

Недостача продуктов:

-  лимона 0,4 кг на сумму 59,60 рублей;

- изюма 0,1 кг на сумму 60,00 рублей;

- кофейный напиток 0,765 кг (7,7 пачки)  на сумму  382,50 рублей просрочен с 15.12.2016г, снят  с употребления в ходе проверки. При этом исходя из книги складского учёта  формы М-17 приготовление детям кофейного напитка как минимум  6,7 и 9 февраля 2017г. производилось с использованием просроченного продукта.

Излишек продуктов:

- молоко- 2 кг  на 79,80 рублей;

- свекла – 4 кг на сумму 118 рублей;

- чеснок – 0,43 кг на сумму 83,85 рублей;

- рыба св/мор. «Минтай»- 28 кг на сумму 4620 рублей.

Кастеляншей  допущены излишки

- пододеяльники- 67 шт. на 3510,80 рублей;

- полотенца 110 шт. на 474,10 рублей

- наволочки- 53 шт. на 1051,52. рублей

Также установлена недостача мебели на сумму 80271 рублей (Полученная по документам в декабре 2016г и оприходованная по учёту мебель фактически не поступила) и излишек  (неоприходование) качалки детской новой  на сумму 4500 рублей.

Таким образом всего установлена недостача товарно-материальных ценностей на сумму 80428,38 рублей, излишек – 14650,05 рублей, просроченные продукты – 382,50 рублей;

- превышение цены покупки продуктов над максимальной ценой в районе по данным мониторинга на сумму 968 рублей;

- поступившая от индивидуального предпринимателя благотворительная  помощь в сумме 5000 рублей на приобретение мебели  израсходована на приобретение игрушек, то есть, не по установленному благотворителем целевому назначению;

- во время отсутствия заведующей на работе (отпуск, командировка) только за 2015г. при выборочной проверке ей подписано  только договоров пожертвования и актов списания в количестве 15 документов  на сумму 134470рублей;

- иные нарушения, указанные в акте проверки

Заведующему учреждением, администрации муниципального образования Белоглинский район направлены представления для устранения выявленных нарушений и привлечения к ответственности виновных лиц. Произведено возмещение незаконных расходов и недостач, оприходование излишков, доначисление оплаты труда.

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности учреждения культуры «Белоглинский историко-краеведческий музей» за 2014г. -  ноябрь 2016  года.

 

При этом с оформлением отдельного акта проведена встречная проверка Управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район по вопросу  соблюдения установленного  порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания  муниципального бюджетного учреждения культуры «Белоглинский историко-краеведческий музей» за 2015-2016г.

В результате проверки выявлено:

- по вине начислявшего заработную плату работника бухгалтерии установлено 2 случая недоначисления  оплаты труда;

- по вине табельщека, начисляющего оплату труда работника бухгалтерии допущены 3 случая излишнего начисления оплаты труда;

- произведена необоснованная компенсация коммунальных услуг по должности, отсутствующей в Перечне специалистов села, имеющих право на получение мер социальной поддержки по оплате жилья, отопления и освещения, утверждённом действующим Постановлением главы муниципального образования Белоглинский район от 18.04.2008г. № 181;

- неэффективности использования  (не используется, технически неисправно)  4 единиц имущества;

- в  нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, п.7 Положения о формировании муниципального задания утверждённого  постановлением администрации  муниципального образования Белоглинский район от 01.10.2015 № 349 при увеличении 26.05.2016г. Учреждению финансирования муниципального задания, создание нового муниципального задания или внесение изменений в муниципальное задание   Управлением культуры не произведено, как и в 2015г. Объёмы финансирования муниципального задание на 2015 и 2016г., изменение объёмов финансирования необоснованны, поскольку не подтверждены  нормативными затратами  и соответствующими расчётами;

-  в нарушение п. 2 Указаний Центрального Банка РФ от  11 марта 2014 г. N 3210-У, пункта 6.4 Инструкции по ведению билетного хозяйства в муниципальном бюджетном учреждении культуры «Белоглинский историко-краеведческий музей», утверждённой приказом директора Учреждения от 30.12.2013г.  в кассе учреждения на конец рабочих   дней 6,7,8,11 июля 2016г. находились денежные средства в размере, превышающем установленный Учреждением лимит остатка средств в кассе;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

        Директору учреждения направлено представление для возмещения незаконных расходов, доначисления  оплаты труда,  устранения иных выявленных нарушений.

            В отношении начальника управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район   возбуждено административное производство  по статье 15.15.15 КоАП РФ «Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания».

            В отношении муниципального бюджетного учреждения культуры «Белоглинский историко-краеведческий музей» и исполняющего обязанности кассира работника возбуждено административное производство  по статье15.1 ч.1 КоАП РФ «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов».


Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения здравоохранения центральная районная больница администрации Белоглинского района за 2016г.

Проверка проведена по обращению главы муниципального образования Белоглинский район с целью выявления и устранения выявление недостатков в обеспечении стационарных больных медикаментами и питанием.

Проверкой установлено

- обеспечение больных питанием значительно улучшилось. Фактическая стоимость питания 1 койко/дня значительно повысилась и составила в октябре 2016г 94,52 рублей против 50 рублей в октябре 2015г. Опрошенные в ходе проверки больные претензий по питанию не имеют;

- несмотря на положительную динамику расходов по питанию, по итогам 9 месяцев 2016г выполнение планового показателя расходов на одного пациента в день составило по взрослым больным – 93,3%, детям – 74,8%. При этом наблюдается значительное перевыполнение норм по дешёвым крупяным изделиям за счёт фруктов и молочной продукции;

- произведённой комиссией Учреждения в присутствии проверяющего инвентаризацией продуктов и проверк0й выхода фактического веса готовых блюд на пищеблоке, установлена недостача ряда продуктов на сумму 130,82 рублей, излишек других продуктов на сумму 62,40 рублей. Излишне приготовлено пудинга против указанного в меню - требованиях в количестве 2938 грамм на сумму 1220,36 рублей, что является как минимум неэффективным расходованием данных средств;

- при приготовлении блюд в день проверки не произведена закладка необходимых по технологическим картам петрушки, ванилина, перца, лаврового листа;

- при общей положительной динамике улучшения обеспечения медикаментов, имеют место отдельные случаи отсутствия назначенных врачами медикаментов, преимущественно не входящих в перечень жизненноважных. Из проверенных 16 больных в 3 отделениях по 4 больным (25%) в больнице отсутствовало часть выписанных врачами медикаментов, в связи с чем больные были вынуждены приобрести их за свой счёт.

Плановая проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Белоглинского района, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие образования в муниципальном образовании Белоглинский район» за 2014г. - текущий период 2016года.

Проверкой установлено

- нецелевого расходования бюджетных средств не установлено;

- программа 2014г., 2015-2016г. по структуре и содержанию разработана с многочисленными нарушениями установленного администрацией района Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ. Заключение контрольно-счётной палаты по проекту программы с 2015г. о необходимости её доработки преимущественно проигнорировано;

- в нарушение п.3 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, установленного Порядка координатором не проведена оценка эффективности реализации программы за 2014г.;

- в отчетах Управления образования о выполнении программы за 2014 и 2015 годы, представленных в администрацию района, содержатся многочисленные недостоверные данные, в связи, с чем оценка эффективности реализации программы за 2015г. произведена неправильно

- установленные на 2014г. критерии оценки выполнения Программы своевременно не скорректированы. В результате в 2014г. не выполнены указанные в программе такие критерии оценки, как построение тёплых туалетов в СОШ № 5, 15, 36, установка ограждения СОШ № 32. Не выполнен установленный показатель перехода всех школ на новые образовательные стандарты. В результате, рассчитанный по утверждённой Постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 21августа 2014 года № 324. методики оценки эффективности коэффициент эффективность реализации целевой программы составил 0,50.

При данном значении эффективность реализации ведомственной целевой программы «Развитие образования») в 2014г. признается неудовлетворительной, в связи с чем расходы на её реализацию в соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса РФ являются неэффективными расходами ГРБС, участника бюджетного процесса управления образования администрации муниципального образования Белоглинский район.

- рассчитанный по утверждённой методике оценки эффективности коэффициент эффективности реализации программы в 2015г составил 0,73.

При данном значении показателя эффективность реализации муниципальной программы «Развитие образования в 2015 году признается удовлетворительной, в связи с чем расходы на её реализацию являются эффективными;

- доведённые в 2015 и 2016г управлением образования подведомственным учреждениям в муниципальных заданиях показатели численности обучающихся и аналогичные целевые показатели программы занижены против значений, указанных в таблице 3 программы (свод муниципальных заданий), что предопределяет невыполнение установленных сводных показателей программы.

Заведующему управления образования выдано представление для устранения выявленных нарушений


Плановая проверка использования бюджетных средств, выделенных на реализацию муниципальных целевых программ в области здравоохранения за 2014г.- текущий период 2016 г.
Проверкой установлено:
В 2014 г. реализовывалась муниципальная ведомственная целевая программа «Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями. Нецелевого расходования бюджетных средств не установлено, при этом:
- программа по структуре и содержанию разработана с многочисленными нарушениями установленного администрацией района Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ;
- в нарушение п.3 ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, установленного Порядка координатором не проведена оценка эффективности реализации программы, не подготовлен доклад о ходе её реализации;
- два плановых целевых показателя программы занижены, поскольку установлены на уровне значительно ниже ранее достигнутого;
- при 100 % профинансировании программы за счёт средств бюджета района, за счёт средств МБУЗ ЦРБ профинансировано только 47,2% предусмотренных расходов. Из 4 основных мероприятий программы, предусматривающих финансирование, профинансировано только 2. Не профинансированы предусмотренные основные мероприятия по предупреждению и борьбе с сахарным диабетом, по предупреждению и борьбе с сердечнососудистыми заболеваниями;
- несмотря на надлежащее проведения основного затратного мероприятия «Онкопатруль», планируемы результаты программы не достигнуты, из 6 целевых показателей программы выполнены только 2 («ожидаемая продолжительность жизни при рождении» и «смертность от болезней системы кровообращения» Не выполнено 4 показателя («смертность от всех причин, смертность от новообразований, целевой индикатор смертности от онкозаболеваний, организация работникам МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района переподготовки и курсов повышения квалификации»);
- рассчитанный по утверждённой администрацией муниципального образования Белоглинский район методики оценки эффективности, коэффициент эффективность реализации целевой программы составил 0,39, в связи с чем (менее 0,7) эффективность реализации программы признается неудовлетворительной, а расходы на её реализацию средств бюджета муниципального образования Белоглинский район в соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса РФ являются неэффективными.
В 2015-2016г. реализовывалась Муниципальная программа муниципального образования Белоглинский район «Развитие здравоохранения». Выборочной проверкой расходов нецелевых расходов не установлено, при этом :
- программа по структуре и содержанию разработана с многочисленными нарушениями установленного администрацией района Порядка разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ.;
- оценка эффективности реализации муниципальной программы за 2015г. проведена неверно, исходя из объёма освоенных средств, без учёта выполнения установленных целевых показателей;
- при поступлении учреждению средств на обеспечение льготных категорий граждан лекарственными препаратами и медицинскими изделиями 30.11.2014г., размещение трёх извещения на проведение электронного аукциона на официальном сайте произведено несвоевременно в период 25-30.12.2015, в результате чего часть средств осталась неосвоенной и возвращена в соответствующие бюджеты;
- в нарушение п.3 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ муниципальное задание в части 2015г. администрацией района не утверждалось, при этом на его реализацию выделены средства краевого бюджета;
- рассчитанный по утверждённой администрацией муниципального образования Белоглинский район методики оценки эффективности коэффициент эффективность реализации целевой программы в 2015г. составил 0,43, в связи с чем (менее 0,7) эффективность реализации программы «Развитие здравоохранения» в 2015г. признается неудовлетворительной, а расходы бюджетных средств на её реализацию в соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса РФ являются неэффективными.
Главному врачу МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района и администрации муниципального образования Белоглинский район выданы анных в акте нарушений.

Плановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Белоглинский архитектурно-градостроительный центр» за период с июня 2013г. по август 2016 г.
Проверкой установлено:
За 2013-2015годы доходы предприятия составили 4950,6 тыс. рублей, чистая прибыль 287,3тыс. рублей. При этом:
- произведены незаконные непроизводственные расходы ГСМ, не подтверждённые путевыми листами, а также произведённые в выходные дни, не подтверждённые приказами и табелями учёта рабочего времени,
- произведены незаконных расходы по оплате труда директору и главному бухгалтеру за время нахождения в отпусках и на больничных, начисленные сверх отпускных и больничных. Соответственно незаконными являлись и расходы, связанные с начислением на незаконные расходы по заработной плате в размере 30,2%
- в нарушение ст.16 Федерального закона от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", п. 3.10. Устава не создан резервный фонд;
- в нарушение условий коллективного договора Предприятием в 2013 и 2014г. произведены сверхнормативные (свыше 25 тарифных окладов) расходы на оплату труда, которые следует рассматривать как неэффективные расходы;
- приобретение и списание части материалов и запчастей на автомобиль ВАЗ 21074 производится сверх установленных эксплуатационных норм.
- имеются ненадлежащее оформленные товарные чеки к авансовым отчётам;
- ненадлежащее неэффективное использование (неиспользование) 14 единиц основных средств;
- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.
Директору предприятия выдано представление для устранения нарушений и возмещения незаконных расходов. Незаконные расходы возмещены виновными лицами в полном объёме.



Внеплановая проверка     администрации Белоглинского сельского поселения и находящихся в её подчинении учреждений по вопросу законности начисления и выплат премий за 2013г.

Проверка проведена по поручению прокурора Белоглинского района. Проверкой установлено.
Всё премирование, произведённое администрацией Белоглинского сельского поселения и подведомственными ей учреждениями произведено в пределах средств фонда оплаты труда, утверждённых на очередной финансовый год. При этом норматив формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления, установленный Постановлениями главы администрации (губернатора) Краснодарского края  от  04 октября 2012г.  1163 с изменениями  от 21.11.2012 № 1355 (в сумме 8380,0 тыс. рублей «Об утверждении нормативов расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющие свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Краснодарского края»  не превышен. При этом:

- в нарушение условий коллективного договора, положения о порядке выплаты денежного поощрения (премии), утверждённого Советом Белоглинского сельского поселения от 29 декабря 2006г. Пр. № 14 § 4, администрацией Белоглинского сельского поселения допущены   необоснованные незаконные расходы по выплате премий при невыполнении установленных показателей премирования (помесячное выполнение плана собственных доходов);

 - в  нарушение условий коллективных договоров отдельных учреждений, запрещающих выплату премий работникам в течение срока действия дисциплинарных взысканий, допущена незаконная выплата премий имеющим взыскания руководителям учреждений.

Материалы проверки переданы в прокуратуру.

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» за 2013г. - текущий период 2016  года.

 

При этом с оформлением отдельных актов проведены:

- контрольного мероприятия «Аудит в сфере закупок, запланированных к осуществлению и осуществленных в 2015 году МБУК «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека»;

- встречная проверка Управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район по вопросу  соблюдения установленного  порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания  муниципального бюджетного учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» за 2015-2016г.

В результате проверки выявлено:

- в нарушение условий коллективного договора, Положения по оплате труда допущена незаконная выплата премий 4 работникам,  допустившим в отчётном периоде дисциплинарные взыскания, подлежащих возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;

- в связи с неправильным табелированием (не указанием командировок) допущена незаконная выплата оплаты труда 1 работнику,  подлежащих возмещению  в бюджет района;

-  допущены незаконные расходы на ГСМ, не подтверждённые показанием спидометра в количестве 124,7 литра, подлежащих возмещению в бюджет района;

-  ГРБС - Управлением культуры муниципального образования Белоглинский район в нарушение  положений,  установленных  ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, Пунктов 3,7 статьи 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Порядков формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения государственного муниципального задания, утвержденных Постановлениями администрации  муниципального образования Белоглинский район от  23.11.2010г. № 623,  25.02.2015 № 89    01.10.2015г. № 349  допущены нарушения порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий на 2015-2016 годы:

- в нарушение п.3 Положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания (Приложение № 1 к Постановлению от 25.11.2010 № 625 муниципальное задание на 2015г. (утверждено 12.01.2015г.) утверждено после начала очередного финансового года;

            - в нарушение п.3. ст.9.2 Федерального закона  от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», п.5 Положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания утверждённых Постановлением администрации муниципального образовании  Белоглинский район  от 25.11.2010г. № 623 и п. 7 аналогичного Постановления от 01.10.2015г. № 349  не произведено обязательное изменение муниципального задания на 2015г., связанное с уменьшением объема субсидии, предоставленной на выполнение государственного (муниципального) задания по дополнительному соглашению № 1 от 23 ноября 2015г.;

            - в нарушение п. 4 ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, Постановлений администрации муниципального образования Белоглинский район № 623от 23.11.2010г., от 25.02.2015 № 89  от 01.10.2015 № 349 п. 10. соглашений о субсидировании:

- при формировании муниципального задания на 2015г. не разработаны и не использовались нормативные затраты при формировании муниципального задания в части доведённых в 2015г.  муниципальных услуг:

        - Организация библиотечно-информационного обслуживания населения;

        - Методическое и консультативное обслуживание библиотек.

- в части муниципального задания на  2016г при формировании муниципального задания  не разработаны нормативные затраты на указанные в муниципальном задании услугу «Организация библиотечно-информационного обслуживания населения.», работу по Предоставлению консультационных и методических услуг.

- не правильно указан в 2015г. показатель  «Библиотечно-информационное обслуживание населению». Представленные нормативные затраты не подтверждены расчётами, не являются обосновывающими для установленных объёмов финансирования муниципальных заданий.

- иные нарушения, указанные в актах проверок.

        Директору учреждения направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

            В отношении начальника управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район  возбуждено административное производство  по статье 15.15.15 КоАП РФ «Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания».


Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации Белоглинского сельского поселения и находящихся в её подчинении учреждений за 2014г.- текущий период 2016г. по поставленным вопросам (обоснованность и законность выплаты премий).

 

Проверка проведена по обращению отдела МВД России по Белоглинскому району. Проверкой установлено:

Всё премирование, произведённое администрацией Белоглинского сельского поселения и подведомственными ей учреждениями произведено в пределах средств фонда оплаты труда, утверждённых на очередной финансовый год. При этом норматив формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления, установленный Постановлениями главы администрации (губернатора) Краснодарского края  от  04 октября 2012г.  1163 с изменениями  от 21.11.2012 № 1355 (в сумме 8380,0 тыс. рублей), 29 августа 2013г. № 968 (в сумме 8833,0 тыс. рублей), от 17 ноября 2014г. № 1281 (в сумме 9134,0 тыс. рублей) «Об утверждении нормативов расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющие свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Краснодарского края»  не превышен. При этом:

- в нарушение условий коллективного договора, положения о порядке выплаты денежного поощрения (премии), утверждённого Советом Белоглинского сельского поселения от 29 декабря 2006г. Пр. № 14 § 4, администрацией Белоглинского сельского поселения допущены   необоснованные незаконные расходы по выплате премий при невыполнении установленных показателей премирования (помесячное выполнение плана собственных доходов);

 - в  нарушение условий коллективных договоров отдельных учреждений, запрещающих выплату премий работникам в течение срока действия дисциплинарных взысканий, допущена незаконная выплата премий имеющим взыскания руководителям учреждений.

Материалы проверки переданы отделу МВД России по Белоглинскому району.

 Плановая проверка законности, результативности использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом администрации  Новопавловского сельского поселения Белоглинского района  и находящихся в её подчинении учреждений и предприятий за 2013-2015г.

При этом проведены встречные контрольные мероприятия с оформлением отдельными актами:

- выборочная проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Поселенческий водопровод»  за 2013-2015г.;

- выборочное мероприятие  по аудиту в сфере закупок, запланированных к осуществлению и осуществленных в 2015 году администрацией Новопавловского сельского поселения;

- выборочное мероприятие  по аудиту в сфере закупок, запланированных к осуществлению и осуществленных в 2015 году МКУ «Новопавловское хозяйственное объединение».

Проверкой установлено:

- не выполнены комплексный план  развития Новопавловского сельского поселения  Белоглинского района на период до 2015г., 27,2% показателей индикативного плана социально-экономического развития  поселения за 2013г, 34,6% показателей индикативного плана за 2014г.;

- предусмотренные нормативными документами внутренние проверки финансово-хозяйственной деятельности, проверки выполнения муниципальных заданий не проводятся,

- в нарушение   ст. 219 Бюджетного кодекса РФ в 2013 и 2014г. поселением приняты бюджетные обязательства сверх утверждённых  бюджетных назначений в сумме 209,07 тыс. рублей, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.15.10 КоАП РФ;

- в нарушение ст. 179 п.3 Бюджетного кодекса РФ, принятого поселением Порядка  ежегодная  оценка эффективности   реализации  21 муниципальной программы не проведена, отчёты и доклады об исполнении муниципальных программ не составлены. Формирование 22 муниципальных целевых программ произведено с нарушением установленного Поселением Порядка.

- при реализации 4 целевых программ из  за отсутствия надлежащего контроля за выполнением мероприятий, отсутствия своевременной корректировки программ допущено нецелевое расходование средств бюджета поселения (3 в 2013г и 1 в 2015г.) в сумме 60,09тыс. рублей, подлежащих возмещению в бюджет поселения, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.14 КоАП РФ;

- администрацией поселения в декабре 2014г. произведено  нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 33,24 тыс. рублей по предоставлению субсидии МУП «Поселенческий водопровод»  на возмещение затрат на оказание коммунальных услуг сверх подтверждённых расходов, что содержит состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.14 КоАП РФ;

- администрацией Новопавловского сельского поселения из 1330,0 средств субсидии, предоставленных МУП «Поселенческий водопровод»  произведена компенсация экономически необоснованных  сверхнормативных затрат на электроэнергию  в сумме 1302,48 тыс. рублей, что является неэффективным расходованием средств бюджета Новопавловского сельского поселения;

- все учтённые в реестре объекты имущества внесены в реестр с нарушением установленного порядка, определённого  приказом Министерства экономического развития РФ от 30.08.2011 № 424 (671 наименования на 218962,9 тыс. рублей);

- в нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ, ст.4 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» по 137 объектам  муниципального недвижимого имущества балансовой стоимостью 191554,5 тыс. рублей право собственности не зарегистрировано. В том числе не зарегистрировано право собственности на 25 объектов недвижимости балансовой стоимостью 19900,4 тыс. рублей, введённых в эксплуатацию после начала действия Закона № 122-Ф;

- не значится в реестре муниципального имущества поселения 1 переданный объект стоимостью 20,0 тыс. рублей, переданные  в оперативное управление МКУ «Новопавловское хозяйственное объединение»  5 котлов общей стоимостью 165,0 тыс. рублей,  в реестре имущества числятся за администрацией;

- администрацией поселения допущено неэффективное расходование бюджетных средств  на уплату штрафов по административным  правонарушениям юридического лица в сумме 30, 0 тыс. рублей;

- при размещение в 2015г. администрацией поселения конкурентным способом (электронный аукцион)  6 заказов,  в ходе размещения и исполнения  всех  контрактов на сумму 4731,46 тыс. рублей были допущены нарушения законодательства о закупках: ч. 2 ст. 34, ч.2 ст. 94 , части 3 ст. 103 ч. 9. ст. 94 Закона 44- ФЗ, ответственность за которые предусмотрена ст.ст. ч.2 ст. 7.31., ч. 4 ст.7.32. КоАП РФ. Допущены нарушения порядка формирования  и ведения плана-графика закупок от 29.05.2015г.  с предполагаемым объёмом закупок 5832,8 тыс. рублей;

- при размещение в 2015г.-2016г МКУ «Новопавловское хозяйственное объединение» 6 заказов, в ходе размещения и исполнения 4 контрактов на сумму 1616,5тыс. рублей  были допущены нарушения законодательства о закупках: ч. 9. ст. 94, п.13 ч.2 ст.103,  ч. 3 ст. 103 Закона № 44 ФЗ, ответственность за которые предусмотрена ст.ст. ч.2 ст. 7.31. КоАП РФ.;

- установлены нарушения  финансово-хозяйственной деятельности МУП «Поселенческий водопровод»:

- из-за неверного применения норм списания ГСМ, предъявления к списанию завышенного пробега против фактического показания спидометра, допущены необоснованные расходы ГСМ в сумме 7828,37 рублей, подлежащие возмещению в доход Предприятия;

- неэффективное использование (неиспользование) транспорта в количестве 2 единиц балансовой стоимостью 118,2 тыс. рублей.

- в нарушении статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона РФ от 21 февраля 1992 года N 2395-1"О недрах», Устава Предприятия, деятельность по добычи подземных вод  в х.  Меклета и с. Кулешовка с получением доходов от их реализации осуществляется без наличия соответствующей лицензии, что соответствует в проверяемом периоде доходам в сумме 6224,08 тыс. рублей;

- в нарушение п.2 Указаний Центрального банка РФ от 11.03.2014 № 3210-У установлено два случая  накопления наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег, не связанного с выдачей заработной платы и выплат социального характера;

- излишек денежных средств в кассе в сумме 1,95 рублей;

- в нарушение ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ:

           - надлежащие первичные учётные документы по взаимозачётам за 2015г. на сумму 419,21 тыс. рублей в учёте не обнаружены, к проверке не представлены;

           - допущены нарушения при оформлении документов на  списание материальных средств на сумму 605,6 тыс. рублей,  по авансовым отчётам 19,6 тыс. рублей;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

            Главе Новопавловского сельского поселения Белоглинского района и директору МУП «Поселенческий водопровод» выданы представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

            По одному случаю нецелевого расходования бюджетных средств в 2015г. в сумме 13,4 тыс. рублей,  в отношении администрации Новопавловского сельского поселения и главы Новопавловского сельского поселения возбуждено административное производство по ст. 15.14 КоАП РФ.


Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения Белоглинского района «Молодёжный центр» за 2013-2015 годы

Проверкой установлено:

- работа по составлению, доведению, исполнению муниципальных заданий ведётся ненадлежащим образом. Утверждённые муниципальные задания по форме и содержанию не соответствуют ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, положениям Постановления администрации района от 25.11.2010г. № 623. Муниципальные задания доводятся несвоевременно, информация о выполнении муниципальных заданий неполная, содержит недостоверные данные;

- из 13 доведённых объёмных показателей муниципального задания на 2014г. выполнено только 3, средний % их выполнения составил 62,0 %.. В связи с невыполнением установленной результативности, в нарушение ст. 34 БК РФ допущено неэффективное использование бюджетных средств МО Белоглинский район, направленных на финансирование муниципального задания;

- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ допущены неэффективные расходы бюджетных средств на оплату услуг связи сверх доведённого администрацией района лимита;

- допущено нарушение установленного порядка учёта и использования имуществом, в.т.ч.:

-ранее установленного срока использования пришло в негодность и списано имущество (микрофон, 3 рюкзака и палатка);

- не используется, не установлено и находится в неисправном состоянии несомартизированное имущество (печь СВЧ);

- не используется, не установлено и находится в неисправном состоянии подлежащее списанию сомартизированное имущество в количестве 6 единиц;

- в нарушение ст. 329 Трудового кодекса Р.Ф. допущен прём на работу по совместительству водителей, работающих водителями по основному месту работы;

- в связи с неправильным учётом рабочего времени водителей допущены необоснованные расходы по оплате труда водителю, подлежащие возмещению в бюджет МО Белоглинский район;

- необоснованно не произведена выплата суточных за время командировки 1 работнику., подлежащие доначислению;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

Проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Муниципального бюджетного учреждения культуры «Парк культуры и отдыха»

Проведено 2 проверки по обращениям ОМВД России по Белоглинскому району по поставленным вопросам. Выявлены многочисленные случаи нарушения установленного порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Материалы проверок переданы ОМВД России по Белоглинскому району.

Плановая проверка установленного порядка управления и распоряжения земельными участками, находящимся в собственности муниципального образования Белоглинский район за 2013г.- текущий1 период 2015 года

Существенных нарушений установленного порядка управления и распоряжения земельными участками не установлено. При этом имеются отдельные указанные в акте замечания по ведению реестра земельных участков и бухгалтерскому учёту, несоответствие отдельных данных реестра и бухгалтерского учёта, устранённые в ходе проверки. По окончанию судебных слушаний подлежит начисление штрафа за пользование одного земельным участком после окончания срока договора .

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности МКУ «АСО» (аварийно-спасательный отряд) за 2013г - текущий период 2015года

Проверкой установлено:

- в нарушение п. 1 и 2 статьи 12 Федерального Закона от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ, п. 1 и 2 статьи 10 Закона Краснодарского края от 21 марта 2006г № 1010 с 26.02.2013г учреждение не аттестовано, при этом продолжает осуществлять спасательные работы.;

- в нарушение ст. 23 Федерального закона от 22.08.1995г № 151-ФЗ, п. 4 Положения о проведении аттестации аварийно-спасательных служб, аварийно-спасательных формирований, спасателей и граждан, приобретающих статус спасателя (утв. постановлением Правительства РФ от 22 декабря 2011 г. N 1091), спасатели не аттестованы, срок аттестации истёк 25.02. 2012г.;

- в нарушение п.5 Положений по оплате труда работников муниципального образования Белоглинский район, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы, коллективного договора, по вине руководителей Учреждения произведены незаконные расходы по оплате труда за выслугу лет неаттестованным работникам;

- в нарушение 115 Трудового кодекса РФ, п.5. ст. 28 Федерального закона от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ, продолжительность основного оплачиваемого отпуска спасателям занижена, не учитывается стаж работы. Сам стаж работы рассчитывается неверно, в сторону занижения;

- при росписи маршрута движения в путевых листах допущено завышение пробега, надлежащий контроль за показанием спидометра отсутствует, фактическое показание спидометра не соответствует данным путевых листов. В результате излишне списано горючее на 1207 км. пробега;

- при инвентаризации установленыц излишки материальных ценностей (оприходовано в ходе проверки);

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Начальнику Учреждения направлено представление для устранения выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов.

Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной ведомственной целевой программы реализации государственной молодёжной политики в муниципальном образовании Белоглинский район «Молодёжь Белоглинского района» за 2013-текущий период 2015г.

Проверкой установлено:

- формирование и реализация программ в 2013 и 2014годах производилось с многочисленными нарушениями установленного постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 10.09.2012 г. № 400 Порядка. Отсутствуют необходимые разделы, содержание имеющихся разделов не в полной мере соответствует установленным требованиям, надлежащие показатели эффективности в 2014г не установлены. В нарушение ст. 179 Бюджетного кодекса РФ, принятых Порядков, оценка эффективности реализации программы не проводилась;

- своевременные изменения в программы не производились, указанные в последней редакции программы за 2013 год объёмы финансирования не соответствуют утверждённым бюджетным назначениям;

- при предусмотренной положительной динамики количественных показателей программы, в течение 2013-2014г. наблюдалось их значительное ухудшение, в рейтинге по реализации основных направлений молодёжной политики на территории края район опустился с 1 на 36 место., что в соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса РФ позволяет классифицировать произведённые в 2013-2014г. по программе расходы бюджета муниципального образования Белоглинский район как неэффективные;

- отсутствует множество подтверждавших выполнение мероприятий и обоснованности расходов документов (списков участников выездных мероприятий, списков получателей подарков и др.);

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

Начальнику отдела молодёжной политики направлено представление для устранения выявленных нарушений.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования детей спортивной направленности «Детско-юношеская спортивная школа по футболу» за 2013г - текущий период 2015года.
Проверкой установлено:
- в нарушение п.1 Статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", осуществление медицинской деятельности (медсестра) осуществлялось без наличия соответствующей лицензии,
- в нарушение установленных коллективным договором условий премирования, в течении действия дисциплинарных взысканий были произведены незаконные затраты по премированию 4 работникам, подлежащие возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;
- в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ, условий коллективного договора не произведено начисление компенсационной выплаты за вредные условия труда по итогам аттестации рабочего места 1 работнику, подлежащих доначислению;
- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ допущены неэффективные расходы бюджетных, в том числе на:
сверхлимитное потребление ГСМ и коммунальных услуг,
уплату штрафов,
- работа по составлению, доведению, исполнению муниципальных заданий ведётся ненадлежащим образом. Утверждённые муниципальные задания по форме и содержанию не соответствуют ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, указанным в Постановлении администрации района от 25.11.2010г. № 623 положениям. Муниципальные задания и изменения доводятся ГРБС несвоевременно, установленная информация размещается на официальном сайте несвоевременно. Информация о выполнении муниципальных задание содержит недостоверные данные;
- имеет место несвоевременное предоставление сведений для включения приобретённого имущества в реестр муниципальной собственности
-иные нарушения, отражённые в акте контрольного мероприятия.
Директору учреждения направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

Проверка отдельных вопросов финансово хозяйственной деятельности МУП «Поселенческий водопровод» Новопавловского сельского поселения за 2010-2015г. Проверка проведена по обращению ОМВД России по Белоглинскому району по поставленным вопросам, при этом установлено:
Премирование директора в течение всего периода производилось с нарушением условий коллективного договора, заключённого с ним администрацией сельского поселения трудового договора. Материалы проверки переданы в ОМВД России по Белоглинскому району.

Проверка отдельных вопросов финансово хозяйственной деятельности МУП «Белоглинское хозяйственное объединение» за 2014-2015г.
Проверка проведена по обращению ОМВД России по Белоглинскому району по поставленным вопросам, при этом установлено:
В период с 01.08.2014г по 23.03.2015г. легковой автотранспорт учреждения в количестве 4 единиц использовался на обслуживание главы Белоглинского сельского поселения, заместителя главы Белоглинского сельского поселения. Общая сумма затрат на ГСМ на данный автотранспорт в указанном периоде составила 219177,56 рублей. Материалы проверки переданы в ОМВД России по Белоглинскому району.

Проверка ООО «МСО» и ООО «Успех-строительная компания» по вопросу задолженности по заработной плате.
Проверка проведена по обращению и.о. прокурора района, при этом установлено: На момент проверки ООО «Успех-строительная компания» имеет задолженность перед 28 уволенными работниками с периодом образования задолженности декабрь 2014г, январь 2015г. Кроме тог, с декабря 2014г. имеется задолженность перед 3 действующими работниками. Поступившие с момента образования задолженности денежные расходовались на иные, менее приоритетные платежи по Гражданскому кодексу РФ, устанавливающему очерёдность расходов при нехватке средств.
По состоянию на 1 июля 2015г и на момент проверки ООО «МСО» имеет задолженность по заработной плате работникам свыше 2 месяцев (преимущественно, с января 2015г). С июля заработная плата не начислялась, табеля учёта рабочего времени отсутствуют. Поступившие с момента образования задолженности денежные средства расходовались на иные, менее приоритетные по Гражданскому кодексу РФ платежи.

Проверка отдельных вопросов МУП «Центральное хозяйственное объединение» (Центральное сельское поселение) за 2013-2015г.
Проверка проведена по обращению ОМВД России по Белоглинскому району по поставленным вопросам, при этом установлено:
В проверяемом периоде в нарушение условий коллективного договора производилось необоснованное премирование директору и главному бухгалтеру предприятия. При положенном премировании за повышение доходности и прибыли (снижения убытков), данные результаты при премировании не отслеживались, наблюдается тенденция к ухудшению данных показателей. Кроме того имели место случая начисления премии главному бухгалтеру без наличия соответствующего приказа дирекетора.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования детей «Детско-юношеская спортивная школа Белоглинского района» за 2013г - текущий период 2015года.
Проверкой установлено:
- в нарушение п.1 Статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", осуществление медицинской деятельности (медсестра) осуществлялось без наличия соответствующей лицензии,
- в нарушение установленных коллективным договором условий премирования, при наличии надбавки за интенсивность и высокие результаты работы допущены незаконные расходы по премированию трёх работников за интенсивность труда, подлежащие возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;
- произведены незаконные затраты за доступ к системе мониторинга и технического сопровождения транспортных средств за время после передачи автобуса, подлежащие возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;
- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ допущены неэффективные расходы бюджетных средств, в том числе на:
сверхлимитное потребление ГСМ и коммунальных услуг,
уплату штрафов,
неиспользованный доступ к системе мониторинга и технического сопровождения транспортных средств;
- работа по составлению, доведению, исполнению муниципальных заданий ведётся ненадлежащим образом. Утверждённые муниципальные задания по форме и содержанию не соответствуют ст. 69.2 Бюджетного кодекса РФ, указанным в Постановлении администрации района от 25.11.2010г. № 623 положениям. Муниципальные задания доводятся ГРБС несвоевременно, установленная информация размещается на официальном сайте несвоевременно. Информация о выполнении муниципальных задание содержит недостоверные данные;
- имеет место несвоевременное предоставление сведений для включения приобретённого имущества в реестр муниципальной собственности
-иные нарушения, отражённые в акте контрольного мероприятия.
Директору учреждения направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной ведомственной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании Белоглинский район» (в 2015г. муниципальной целевой программы) за 2013г - текущий период 2015года.

Проверкой установлено:

- формирование и реализация программ в 2013 и 2014годах производилось с многочисленными нарушениями установленного постановлением администрации муниципального образования Белоглинский район от 10.09.2012 г. № 400 Порядка. Отсутствуют необходимые разделы, содержание имеющихся разделов не в полной мере соответствует установленным требованиям, имеет место неувязка цели и задач, надлежащие показатели эффективности в 2014г не установлены, проведение оценки эффективности реализации программ не производилось.

- своевременные изменения в программы не производились, указанные в последних редакциях программ объёмы финансирования не соответствуют утверждённым бюджетным назначениям. В 2013г фактические затраты по программе превысили установленные программой назначения. Перерасходованные средства подлежат возмещению в бюджет муниципального образования Белоглинский район;

- расходование средств в рамках мероприятий надлежащим образом не контролировалось, в результате чего в 2013г. производилось неравномерное освоение средств по мероприятиям - при неосвоении средств по одним имело место превышение расходов по другим;

- установленный показатель эффективности «доля населения, систематически занимающегося спортом» в 2013г. не выполнен (84,5% установленного значения ), в связи с этим произведённые по программе является неэффективным расходованием бюджета муниципального образования Белоглинский район;

- авансовые отчёты по расходованию средств сдаются с задержкой установленного срока (от 1 до10 месяцев);

- другие нарушения, отражённые в акте проверки.

Начальнику отдела по физической культуре и спорту администрации муниципального образования Белоглинский район направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

Плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности администрации, учреждений и предприятий Белоглинского сельского поселения Белоглинского района за 2013- текущий период 2015 года.

Проведённой проверкой, включая 3 встречные проверки, установлено:

- поселением 31.12.2014г. незаконно приняты и оплачены за счёт средств краевого бюджета фактически не полученные от МУП «Белоглинская теплосистема» товаро материальные ценности по частично бестоварной накладной, подлежащие возмещению;

- в ходе исполнения муниципальной долгосрочной целевой программы «Развитие кинематографии Белоглинского сельского поселения Белоглинского района на 2011-2013 годы» администрацией Поселения не произведена своевременная корректировка программы, в связи с чем МБУК «ЦКД Ударник» в 2013г. в нарушение заключённого с поселением соглашения «О порядке и условиях предоставления субсидии» произведены нецелевые расходы средств Поселения на непредусмотренные программой мероприятия по ремонту фасада и фойе кинотеатра, подлежащие возмещению;

- в связи со значительным не выполнением установленных показателей эффективности муниципальной ведомственной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Белоглинском сельском поселении Белоглинского района», произведённые в 2014г. МБУ "ЦФСПН Белоглинского сельского поселения Белоглинского района" по программе расходы являются неэффективным расходованием средств бюджета поселения;

- в связи с неверным табелированием, администрацией Поселения допущены

незаконные расходы по оплате труда, подлежащие возмещению в бюджет поселения;

- произведено незаконное списание бензина по недостоверным путевым листам, подлежащие возмещению в бюджет поселения;

- произведено излишнее возмещение неподтверждённых командировочных расходов по 3 авансовым отчётам, подлежащих возмещению в бюджет поселения;

- в нарушение ч. 3 ст. 103 Закона 44-ФЗ, информация о заключении муниципального контракта № 0318300017814000008-012921-01 от 02.12.2014г. размещена на официальном сайте 08.12.2014г (понедельник)., т.е. с просрочкой установленного срока на 1 день, что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст.7.30. ч 1 КОАП РФ;

- в нарушение ст. 34 ч. 1,2, Закона 44-ФЗ, при заключении муниципального контракта № 0318300017814000013-0129121-01 от 30.12.2014г. произведено изменение условий контракта, указанных в документации о закупке, в т.ч. существенных (срок исполнения), что содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 7.32 ч 1 КОАП РФ;

- в нарушение ст. 179 п.3 Бюджетного кодекса РФ, оценка эффективности реализации муниципальных программ не проводится. Отчёты о реализации по установленной форме не предоставляются. Утверждённый Поселением Порядок разработки, формирования, утверждения и реализации муниципальных целевых программ не соблюдается;

- в нарушение Закона Краснодарского края от 01.01.01 г. N 384-КЗ, индикативное планирование значительно отстаёт от бюджетного процесса. Индикативные планы несогласованны друг с другом, своевременно не корректируются, более половины показателей за 2013г. не выполнены;

- в нарушение принятого Поселением Положения, работа с муниципальными заданиями ведётся ненадлежащим образом. В ряде доведённых муниципальных заданиях пропущены необходимые показатели,

отчёты о выполнении муниципальных заданий по установленной форме не сдаются, информация на официальном сайте bus.gov.ru размещается не в полном объёме, с нарушением установленных сроков. Отдельные показатели муниципальных заданий не являются мобилизующими, противоречат иным документам;

- встречной проверкой в МУП «Белоглинская теплосистема» установлена

недостача товарно- материальных ценностей, излишек материалов;

- другие нарушения, отражённые в акте проверки.

И.о. главы поселения, директору МУП «Белоглинская теплосистема», директору МБУ "ЦФСПН Белоглинского сельского поселения Белоглинского района" направлены представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

Внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района (далее - Учреждение) за 2014 год.
Проверка проведена по обращению начальника ОМВД России по Белоглинскому району по поставленным вопросам. Проверкой установлено:
В 2014г поступило доходов от платных услуг КДЛ в сумме 2177759 рублей - 19.2% платных услуг Учреждения. Указанные средства израсходованы:
1. На нужды непосредственно КДЛ в сумме 738545 рублей, в том числе:
- на выплату заработной платы (КЭСР ст. 211) работникам КДЛ, оказывающих платные медицинские услуги в сумме 48695 рублей,
- начисления на оплату труда работников КДЛ в сумме 166540 рублей,
- закуплен расходный материал для КДЛ на сумму 85047,16 рублей.
2 . На общие нужды Учреждения в соответствии с Положением в сумме 1439214 рублей, в числе которых коммунальные услуги КДЛ, связь, и другие расходы. Соответственно имеется доля КДЛ и в непроизводительных расходах Учреждения, как оплата штрафов, судебных издержек и т.д.
Нарушений в начислении оплаты труд работникам лаборатории за счёт средств предпринимательской деятельности, не установлено.
Материалы проверки переданы ОМВД России по Белоглинскому району.

Плановая проверка использования средств бюджета муниципального образования Белоглинский район, выделенных на реализацию муниципальной ведомственной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе», (в 2015г. муниципальной целевой программы) за 2013-2014годы.
Проверкой установлено, что мероприятия программы выполнены, средства израсходованы по целевому назначению. Однако:
- поставленные программой цели не выполнены, установленные социально-экономические результаты реализации программных мероприятий не достигнуты:
при запланированном ежегодном увеличении количества субъектов малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе, не менее чем на 1,5%, в 2013г. допущен спад на 11,5%, в 2014г.- рост 1,6% к 2013г (единственный выполненный показатель за проверяемый период),
при запланированном ежегодном увеличении численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства Белоглинского района, не менее чем на 1,5%, в 2013г. допущен спад на 30,1%, в 2014г- спад 5,3% к 2013г.,
при запланированном ежегодном увеличении оборота субъектов малого и среднего предпринимательства Белоглинского района не менее чем на 7%, в 2013г. фактический рост составил 6,1 %, в 2014г – спад 0,9% к 2013г.,
при запланированном ежегодном увеличении объема инвестиций в основной капитал в малом и среднем предпринимательстве, не менее чем на 4%., в 2013г. фактический рост составил 1,6%, в 2014г.- рост 0,5% к 2013г.
В связи с этим произведено нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств», произведённые по программам затраты в сумме 2199,0 тыс. рублей являются неэффективным расходованием бюджетных средств.
- в 2013г одним из 4 предпринимателей получивших субсидию произведено нарушение заключённого с ним договора субсидирования - произведена продажа объекта субсидирования (автомобиля). На момент проверки возмещение произведено;
- корректировка планируемых показателей исходя из фактических, а не прогнозируемых предшествующего года, не произведена. В результате, планируемые значения программ установлены неверно и противоречат указанным социально - экономическим результатам. При таком планировании даже выполнение планируемых показателей не может привести к достижению предусмотренных программой социально-экономических результатов реализации программных мероприятий;
- в нарушение Постановлений администрации муниципального образования Белоглинский район от - 10.09. 2012 года № 400, 22.08.2014 № 324 отделом экономического развития и инвестиций администрации оценка эффективности реализации программ не произведена, доклад об исполнении программы не содержит всех установленных значений.
Администрации муниципального образования Белоглинский район выдано представление об устранении выявленных нарушений.

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного образовательного учреждения «Средняя общеобразовательная школа № 12 имени первого Героя Советского Союза А.В. Ляпидевского Белоглинского района» за 2012г.- 2014 год.
Проверкой установлено:
- в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ, п. 1 Постановления Правительства РФ от 20.11.2008г № 870, решения комиссии по результатам аттестации рабочих мест, произведены незаконные расходы по выплате доплат за вредные условия труда и по предоставлению дополнительного отпуска по условиям труда при отсутствии вредных факторов, подлежащие возмещению в краевой бюджет;
- незаконные выплата отпускных в части неположенного дополнительного отпуска по должности делопроизводитель, подлежащие возмещению в бюджет;
- при работе летнего оздоровительного лагеря допущено завышения цены при покупке йогурта, подлежащих возмещению в краевой бюджет;
- недостача макаронных изделий на складе, недовложение в тарелки учащимся готовых блюд (недостача) – колбасы и капусты (внебюджетные средства), подлежащих возмещению материально-ответственными лицами;
- в нарушение п. 7. Инструкции Минфина РФ от 01 декабря 2010г. № 157н
приняты к учёту командировочные расходы по ненадлежащим оправдательным документам, подлежащие возмещению в бюджет;
- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств» допущено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 186095,87 рублей:
потребление теплоэнергии сверх установленного лимита ,
невосстановленные виновными лицами штрафные санкции и не принятые к зачёту расходы по временной нетрудоспособности,
оплату за неиспользованный доступ к системе мониторинга транспортных средств «Глонас» и техническое сопровождение,
изготовление в 2013г. проектно-сметной документации по реставрации оконных блоков в сумме 97532,64 рублей при планируемой их установке в 2013г. (не выполнено);
- неэффективное использование имущества в сумме 125842,34 рублей, закупленного и полученного в 2012г, летний период 2014г (спортивное и музыкальное оборудование не используется, находится преимущественно в упакованном виде. При этом значится введённым в эксплуатацию и сомартизировано);
- отчёты о выполнении муниципальных заданий по ряду позиций неполны и недостоверны, средний балл по ЕГЭ по математике в 2014 году ниже среднего по району и краю;
- несоблюдение утверждённого и согласованного цикличного меню питания;
- иные нарушения, указанные в акте.
Директору школы направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.


Плановая проверка использования денежных средств, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе» за 2012-2014 годы, муниципальной ведомственной целевой программы «Поддержка малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе на 2014 год» за 2013-2014годы
Проверкой установлено:

Мероприятия программы выполнены, средства израсходованы по целевому назначению. Однако, при расходовании средств допущены нарушения действующего законодательства, иных нормативных документов, неэффективные расходы:
- ИП Саратовым П. М. произведено нарушение заключённого с ним договора субсидирования - произведена продажа объекта субсидирования (автомобиля).;
- корректировка планируемых показателей исходя из фактических, а не прогнозируемых предшествующего года, не произведена. В результате, планируемые значения программ установлены неверно и противоречат указанным социально - экономическим результатам.;
- в нарушение Постановлений администрации муниципального образования Белоглинский район от - 10.09. 2012 года № 400, 22.08.2014 № 324 отделом экономического развития и инвестиций администрации оценка эффективности реализации программ не произведена, доклад об исполнении программы не содержит всех установленных значений;
- поставленные программой цели не выполнены, установленные социально-экономические результаты реализации программных мероприятий не достигнуты:
при запланированном ежегодном увеличении количества субъектов малого и среднего предпринимательства в Белоглинском районе, не менее чем на 1,5%, в 2013г. допущен спад на 11,5%, в 2014г.- рост 1,6% к 2013г (единственный выполненный показатель за проверяемый период),
при запланированном ежегодном увеличении численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства Белоглинского района, не менее чем на 1,5%, в 2013г. допущен спад на 30,1%, в 2014г- спад 5,3% к 2013г.,
при запланированном ежегодном увеличении оборота субъектов малого и среднего предпринимательства Белоглинского района не менее чем на 7%, в 2013г. фактический рост составил 6,1 %, в 2014г – спад 0,9% к 2013г.,
при запланированном ежегодном увеличении объема инвестиций в основной капитал в малом и среднем предпринимательстве, не менее чем на 4%., в 2013г. фактический рост составил 1,6%, в 2014г.- рост 0,5% к 2013г.
В связи с этим произведено нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств», произведённые по программам затраты в сумме 2199,0 тыс. рублей являются неэффективным расходованием бюджетных средств.
Администрации муниципального образования Белоглинский район направлено представление для устранения выявленных нарушений.

Проверка установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности муниципального образования Белоглинский район за период с 2012г. – текущий период 2014 года

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности муниципального образования Белоглинский район за период с 2012г. – текущий период 2014 года. Проверкой установлено:- в реестре муниципального имущества и бухгалтерском учёте продолжают числиться выбывшие Автобус КАВЗ и свинарник маточник с незаконными затратами на уплату налога на имущество с момента выбытия;

- несвоевременно произведено списание 4 единиц длительное время не работающего автотранспорта;

- некачественное проведение инвентаризации имущества;

- до настоящего времени не приватизирован стоящий в программе приватизации с 2012г. объект недвижимого имущества;

- в нарушение ст. 131Гражданского кодекса, ст. 2 и 6 Федерального закона №122-ФЗ от 21.07.1997 г., отсутствует государственная регистрация права на отдельные объекты недвижимого имущества;

- в нарушение Приказа Минфина № 157-н, п.4 Порядка приказа Минэкономразвития № 424, п. 2.3. Положения Решения Совета муниципального образования Белоглинский район от 25.05.2009 № 65 § 6, в реестре муниципальной собственности и бухгалтерском учёте по отдельным объектам отсутствуют необходимые характеристики основных средств, инвентарные номера на объектах, начислении амортизации производится без учёта начисленной ранее;

- иные нарушения, указанные в Акте контрольного мероприятия.

Администрации муниципального образования Белоглинский район выдано представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещения в бюджет неправомерных расходов.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района за 2013г. - текущий период 2014г.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района за 2013г. - текущий период 2014г. Проверкой установлено:

- допущены непроизводственные расходы по доставке в санаторий г. Анапа работника Учреждения, подлежащие возмещению;

- невыполнение контрактным управляющим обязанностей по размещению заказа, определённых Законом № 44-ФЗ от 05.04.2013г.;

- незаконные расходы по гражданскому договору с работником Учреждения за не выполненные работы по размещению заказа путём запроса котировок в марте и апреле 2014г., подлежащие возмещению;

- работа по размещению заказа путём запроса котировок в 2014году производилась некачественно, с нарушением законодательства о закупках. Различные нарушения были допущены при размещении 43 заказов (56,6% от размещаемых путём запроса котировок), в отдельных заказах допущены неоднократные нарушения законодательства;

- неэффективное использование 4 единиц автотранспорта (полное неиспользование в проверяемом периоде 3единиц и неиспользование 1 единицы в течении 11 месяцев с продолжавшемся неиспользованием);

- 127 случаев неэффективных расходов в сумме 722,99 тыс. рублей (связанные с оплатой штрафов, госпошлин и судебных расходов в качестве Ответчика в пользу Истца, возмещению материального вреда, пени за несвоевременное исполнение обязательств, возмещение ФСС за необоснованно выписанные (продлённые) больничные листы и т.д.);

- нарушения при начислении амортизации автотранспорта, неопломбированные и неработающие спидометры, отсутствие журнала учёта путевых листов;

- незаконное предоставление дополнительного отпуска работникам, занятых на тяжёлых работах, работах с вредными и иными особыми условиями труда по 11 должностям при отсутствии необходимости по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда;

- непредставление работникам, занятых на тяжёлых работах, работах с вредными и иными особыми условиями труда по 5 должностям доплат за условия труда при необходимости таковых по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

Главному врачу Учреждения выдано представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещения в бюджет неправомерных расходов.

Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного дошкольного образовательного учреждения « Детский сад № 4 Белоглинского района за 2012г. - июль 2014 года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного дошкольного образовательного учреждения « Детский сад № 4 Белоглинского района за 2012г. - июль 2014 года. Проверкой установлено:
- по вине табельщика произведены излишние расходы по оплате труда 1 работнику;
- завышение стоимости закупки продуктов питания;
-недостача одних и излишек других продуктов питания на складе;
-недостача одной кровати;
-излишек приготовленных блюд и связанное с этим недовложение ингредиентов в порции:
- наличие неиспользуемого имущества, приобретённого более года назад;
- в нарушение ст. 140 Трудового кодекса РФ имели место случаи несвоевременной выплаты расчётов при увольнении;
- в нарушение ст. 136 Трудового кодекса РФ имели место случаи несвоевременной выплаты отпускных;
-несвоевременное утверждение муниципального задания, не размещение информации об исполнении муниципального задания за 2013год на официальном сайте bus.gov.ru;
-иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.
Заведующему Учреждением и начальнику управления образования выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещения в бюджет неправомерных расходов.


Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Санитарная очистка» за 2012г. - июнь 2014 года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Санитарная очистка» за 2012г. - июнь 2014 года. Проверкой установлено:
- произведены не предусмотренные законодательством, внутренними документами предприятия незаконные расходы по выплате суточных при однодневных командировках;
- произведены незаконные затраты по оплате труда в части непмредусмотренных дополнительных отпусков 4 работникам;
- произведены незаконные затраты на выплату доплат за вредные условия труда не имеющим таковые по результатам аттестации рабочих мест рабочим по благоустройству населённых пунктов;.
- в нарушение принятого по итогам аттестации рабочих мест на условия труда решения, за счёт себестоимости произведены незаконные затраты на закупку молока;
- необоснованно принятые к учёту расходы на услуги сотовой связи за время нахождения работника в отпуске;
- за счёт себестоимости допущены неэффективные расходы средств предприятия на сверхнормативное приобретение спецодежды;
- неэффективные расходы за счёт прибыли на уплату штрафа за административное правонарушение юридического лица и пени;
- несоблюдение отдельных положение коллективного договора, решения по аттестации рабочих мест на условия труда;
- в нарушение ст. 92 Трудового кодекса РФ работникам с вредными условиями труда более 3 степени сокращённая продолжительность рабочего времени не установлена;
- иные нарушения, указанные в акте проверки.
Директору предприятия выдано представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов..

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинский водоканал» за 2012г. - текущий период 2014 года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинский водоканал» за 2012г. - текущий период 2014 года. Проверкой установлено:
- излишнее списание бензина на завышенный пробег автотранспорта, подлежащее возмещению;
- необоснованно принятые к учёту расходы на услуги сотовой связи отсутствующего на работе работника, подлежащие возмещению;
- отсутствие на выполненных ранее работах указателей пожарных гидрантов в количестве 21 шт. (установлено в ходе проверки);
- завышение объёмов выполненных работ (соответственно и стоимости) по договорам с администрацией Белоглинского сельского поселения по устройству колодцев при проведении работ по реконструкции водопроводных сетей, подлежащее возмещению;
- неучтённые товарно-материальные ценности на складе (излишек);
- иные нарушения, отражённые в акте проверки.
Директору предприятия направлено представление для устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинская теплосистема»

По обращению Врио начальника СО отдела МВД России по Белоглинскому району проведена внеплановая проверка МУП «Белоглинская теплосистема» по поставленным вопросам. Установлен факт незаконности действий подрядчика и заказчика при проведении работ по ремонту котельной № 13. Материалы проверки переданы следственному отделу.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Белоглинский архитектурно-градостроительный центр»

По обращению Врио начальника отдела МВД России по Белоглинскому району от проведена внеплановая проверка МУП «Белоглинский архитектурно-градостроительный центр» по поставленным вопросам. Проверкой установлено отсутствие оприходования в кассу полученных от заказчика денежных средств. Материалы проверки переданы отделу МВД.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий, финансируемых из бюджета Центрального сельского поселения Белоглинского района за 2012 г.- текущий период 2014 года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий, финансируемых из бюджета Центрального сельского поселения Белоглинского района за 2012 г.- текущий период 2014 года. Проверкой установлено:
- администрацией поселения допущены нецелевые расходы средств поселения по оформлению и регистрации земельного участка в п. Восточный, не предусмотренные муниципальной целевой программой «Оформление права собственности на муниципальное имущество Центрального сельского поселения Белоглинского района переданное по Закону Краснодарского края от 28.07.2006 «О разграничении имущества, находящегося в собственности муниципального образования Белоглинский район, между вновь образованными сельскими поселениями и муниципальным образованием Белоглинский район, в состав которого они входят» на 2012-2016 годы»;
- администрацией поселения по вине табельщика произведены незаконные расходы по оплате труда работникам:
-недоплачены командировочные расходы двум работникам администрации;
- МБУК «Центральная ПБ» из-за ошибки расчётчика произведены незаконные расходы по оплате труда;
- МКУ «Центральное хозяйственное объединение» из за ошибки табелирования недоначислена заработная плата рабочему;
- МКУ «Центральное хозяйственное объединение» из-за ошибки табелирования произведены излишние расходы по оплате труда работнику;
- МКУ «Центральное хозяйственное объединение в нарушение постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. N 749, произведены незаконные командировочные расходы работнику;
- администрацией поселения произведены незаконные неподтверждённые расходы на ГСМ в сумме при нахождении указанного в путевом листе водителя в отпуске;
- в нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждённых Приказом Минфина России от 21.12.2011 N 180н неверно применена классификация расходов на реконструкцию водопровода (ст. 225, тогда как следовало ст. 310) в п. Селекционный. Соответственно не произведена дооценка стоимости водопровода на сумму произведённых затрат по его реконструкции с соответствующим доначислением амортизации;
- в нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ администрацией поселения неэффективно израсходованы средства бюджета Поселения на субсидирование МУП «Центральное хозяйственное объединение» в части его сверхнормативных потерь воды в 2012 и 2013г. ;
-недостача денежных средств в кассе МУП «Центральное хозяйственное объединение» (восстановлена в ходе проверки);
- в нарушение ст. 136, ст. 140 Трудового кодекса РФ имеют место несвоевременные выплаты расчётов при увольнении, оплаты отпусков;
- недоначисление оплаты труда 1 работнику МУП «Центральное хозяйственное объединение»;
-излишнее начисление оплаты труда 2 работникам МУП «Центральное хозяйственное объединение»;
- неэффективное расходование средств МУП «Центральное хозяйственное объединение» предприятия на предоставление не предусмотренной Трудовым кодексом компенсации отпусков до 28 дней действующим работникам;
- в нарушение ст.15 Федерального закона РФ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 21.07.2005г. № 94-ФЗ, закупка товаров и услуг у субъектов малого предпринимательства в 2013г произведена администрацией поселения и всеми учреждениями произведена в размере, отличном от установленного значения;
- администрацией поселения в нарушение ст.103 п. 1 и 3 Закона 44 - ФЗ информация о заключённом согласно плану-графику контракте № 2042. на услуги местной телефонной связи с ОАО «Ростелеком» на сумму 42620 рублей на официальном сайте на момент проверки не размещена.
- аналогично МБУК «Центральная КС» на официальном сайте на момент проверки не размещена информация о заключённом согласно плана-графика контракте № 2224 на услуги местной телефонной связи с ОАО «Ростелеком;
- МКУ «Центральное хозяйственное объединение» в нарушение п.3 ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ, произведено несвоевременное размещение на официальном сайте сведений о заключенных в конце декабря 2013г. двух муниципальных контрактов;
- в нарушение ст.38 п.6, ст.111 п. 23 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон № 44-ФЗ), конкурсные управляющие администрации поселения и всех учреждений не прошли повышение квалификации.
- численность основного творческого персонала СДК п. Центральный более чем в два раза превышает минимальный норматив штатной численности основного творческого персонала СДК, рекомендуемый Приказом Министерства культуры РФ от 1 сентября 2011 г. № 906;
- в нарушение ч.9 ст.136 ч.1 ст. 140 Трудового кодекса РФ администрацией поселения и учреждениями допущены отдельные случай несвоевременной выплаты отпускных и расчётов при увольнении;
- иные нарушения, отражённые в материалах проверки.
Хозяйствующим субъектам выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов..

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Центр развития ребёнка - детский сад № 1 Белоглинского района» за 2012г. - текущий период 2014 года.

По обращению главы муниципального образования Белоглинский район проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Центр развития ребёнка - детский сад № 1 Белоглинского района» за 2012г. - текущий период 2014 года. Проверкой установлено:

- имеется текущая кредиторская задолженность учреждения со сроком менее месяца;

- завышена надбавка за вредные условия труда завхозу;

- необоснованно предоставлены дополнительные отпуска 5 работникам за вредные условия труда за период до аттестации рабочих мест с начислением отпускных, подлежащих возмещению в бюджет;

- необоснованно начислена надбавка за вредные условия труда 2 младшим воспитателям при отсутствии вредных факторов по результатам аттестации рабочих мест, подлежащие возмещению в бюджет;

- произведено завышение стоимости закупаемых продуктов питания, подлежащих возмещению;

- произведено неэффективное расходование бюджетных средств на оплату трёх административных штрафов;

- не предоставлены доплаты за вредные условия труда по итогам аттестации рабочих мест 5 работникам,

- в нарушение п.2 ст. 7 закона № 94-ФЗ, п.5 ст.39 Закона № 44-ФЗ только 1 член комиссии прошёл профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере размещения заказов для нужд заказчиков

- в нарушение ч. 9 ст. 136 Трудового кодекса РФ имеют место просрочки в выплате отпускных;

- имеет место невыполнение муниципального задания 2012г, невыполнение 1 качественного показателя муниципального задания в 2013г, недостоверная отчётность о выполнении муниципальных заданий,

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

Заведующему Учреждением направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений. Материалы проверки обсуждены на сессии Белоглинского районного Совета депутатов.

Проверка отдельных вопросов финансово – хозяйственной деятельности учреждений здравоохранения Белоглинского района за 2013 - текущий период 2014г.

По обращению прокуратуры Белоглинского района приняли участие в проводимой проверке Учреждений здравоохранения Белоглинского района за 2013 – текущий период 2014г. Проверкой установлено неэффективное расходование средств бюджета муниципального образования Белоглинский район и краевого бюджета МУЗ ЦРБ администрации Белоглинскаого района в связи с невыполнением муниципального задания за 2013г., невыполнения поставленных целей  муниципальной и краевой ведомственными программами «Повышение квалификации  работников муниципальных учреждений здравоохранения Краснодарского края на 2013 год», нарушение закона № 44-ФЗ»О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий, финансируемых из бюджета Успенского сельского поселения Белоглинского района  за 2012 г.-  текущий период 2014 года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий, финансируемых из бюджета Успенского сельского поселения Белоглинского района  за 2012 г.-  текущий период 2014 года. Проверкой установлено:

- во всех домах культуры фактическое количество основных творческих работников превышает минимальные значения рекомендуемой Министерством культуры РФ нормативной штатной численности  работников сельских домов культуры;

- администрацией поселения  произведено излишнее списание ГСМ на ВАЗ 2107 по неподтверждённому спидометром пробегу;

- в связи с незаконным увеличением базовой нормы списания топлива на  срок службы  грузового автомобиля МКУ «Успенское хозяйственное объединение» допущено излишнее списание   ГСМ;  

- неучтённый пробег  грузового автомобиля МКУ «Успенское хозяйственное объединение»;

-неэффективные расходы средств бюджета поселения МБУК «Успенская КС» в 2013г.  в виде сверхнормативного теплопотребления;                                    

-  неразмещение в 2013г. заказов у субъектов малого предпринимательства в установленном Законом № 94-ФЗ размере администрацией и всеми бюджетными учреждениями, финансируемыми из бюджета Поселения, несвоевременное размещение сведений об исполнении контракта администрацией Поселения и МБУК «Успенская поселенческая библиотека»;

- неэффективные расходы средств МУП «Успенское хозяйственное объединение» на сверхнормативные потери воды в 2012г.

-  иные нарушения, указанные в акте проверки. 

 Предприятию и сельской администрации выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов..

 

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                   Ю.П. Герасимов

Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного  образовательного учреждения  «Средняя общеобразовательная школа № 9 Белоглинского района»  за 2011г.- 2013 год.

 

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального автономного  образовательного учреждения  «Средняя общеобразовательная школа № 9 Белоглинского района»  за 2011г.- 2013 год. Проверкой установлено:

- неподтверждённые надлежащими учётными документами необоснованные командировочные расходы;

- завышение норм расхода топлива и  связанные  с этим излишние расходы;

- незаконные расходы по доплатам за вредные условия труда при отсутствии таковых по результатам аттестации рабочих мест;

- завышение стоимости закупки продуктов питания;

- занижение в столовой веса выданных порций;

- в нарушение ст. 147 Трудового кодекса РФ, п. 1 Постановления Правительства РФ от 20.11.2008г.  № 870 дополнительный отпуск работникам, занятых на работах с вредными условиями труда, не предоставляется, компенсация дополнительных отпусков не производится;.

-  главным распорядителем средств - управлением образования, допущено  неправильное заключение соглашения о предоставлении целевых субсидий при реализации в 2011 г. краевой целевой программы «Дети Кубани». В результате произведённые расходы на приобретение детских путёвок в лагеря отдыха не соответствуют назначению расходов по соглашению.

- неэффективное расходование бюджетных средств в связи с превышением установленного лимита потребления теплоэнергии в 2012 году;

- в размещённых на официальном сайте отчётах о выполнении муниципальных заданий содержатся недостоверные данные, не выполнен показатель по сдаче ЕГЭ по русскому языку в 2013г.

Учреждению выдано представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов.

Проверка  целевого и эффективного использования денежных средств, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Люди твои гордость твоя Кубань» за 2012-2013г.

По распоряжению председателя КСП проведена плановая проверка использования денежных средств, выделенных на реализацию муниципальной долгосрочной целевой программы «Люди твои гордость твоя Кубань» за 2012-2013г.  При этом проведены встречные проверки у исполнителей программы:

- отдела  молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район;

-  управления культуры администрации муниципального образования Белоглинский район;

- МБУЗ  ЦРБ администрации Белоглинского района

- администрации муниципального образования Белоглинский район. Проверкой установлено:

- ненадлежащий контроль ответственных лиц за реализацией программы, несвоевременная отчётность, нарушения при составлении отчётов;

- нецелевое расходование бюджетных средств МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района;

- незаконное расходование денежных средств  при оснащении акушерско-физиологического отделения МБУЗ ЦРБ администрации Белоглинского района мебелью и медицинским оборудованием, неоприходование по учёту части имущества, не введение в эксплуатацию  части оборудования;

- иные нарушения, указанные в актах проверок.

Исполнителям программы             направлены представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

 

Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Белоглинская теплосистема» за сентябрь 2011 г.-  текущий период 2013года.

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Белоглинская теплосистема» за сентябрь 2011г.- текущий период 2013года.  При этом проведена встречная проверка по касающимся вопросам в администрации Белоглинского сельского поселения. Проверкой установлено:

- случай оплаты сельской администрацией невыполненного Предприятием объёма работ по установке котла в котельной № 13;

- незаконное расходование средств Предприятия на оплату водителям административных штрафов за нарушений ПДД ;

- неэффективное расходование средств Предприятия в виде уплаты юридическим лицом административных штрафов;

- неэффективное расходование бюджетных средств 17 бюджетными учреждениями на  потребление теплоэнергии сверх установленных лимитов;

-  недостаточная работа со стороны бюджетных учреждений по установлению теплосчётчиков и экономии потребления теплоэнергии;

- недостаточный контроль за работой Предприятия со стороны администрации Белоглинского сельского поселения;

-  неэффективным  использованием части имущества в виде списанием Предприятием недоамортизириванного имущества;

- в нарушение ч.1 ст. 140 Трудового кодекса РФ  в апреле 2013г произведена просрочка с выплатой  расчётов с уволенными  сезонными работниками.       

 Предприятию и сельской администрации выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещению незаконных расходов..

 

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                   Ю.П. Герасимов

 

Проверка отдельных вопросов  финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Поселенческий водопровод» с. Новопавловка за 2010г. - ноябрь 2013года.

 

По обращению СО отдела МВД России по Белоглинскому району  в соответствии с распоряжением председателя контрольно-счётной палаты проведена  внеплановая проверка отдельных вопросов  финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Поселенческий водопровод» с. Новопавловка за 2010г. - текущий период 2013года. Проверкой установлено:

- в нарушение ст. 4 Федерального закона от 21.07.1997г. № 122 ФЗ «О государственной регистрации  прав на недвижимое имущество и сделок с ним»  и Гражданского кодекса РФ  не проведена обязательная государственная регистрация  права собственности объектов недвижимости, включая новые объекты водопровода и артскважины центрального водозабора и иные переданные объекты основных средств, введённые в эксплуатацию после 31.01.1998г.;

- в нарушение п.1 статьи 49 Гражданского кодекса РФ, Закона РФ № 2395-1 от 21.02.1992г. «О недрах», пункта 2.3. Устава Предприятия деятельность по добыче подземных вод с получением доходов от её реализации в х. Меклета и с. Кулешовка осуществляется без наличия соответствующей лицензии;

- необоснованное списание бензина директором Предприятия, возмещённое в ходе проверки;

- в нарушение Устава Предприятия и закона  № 161 ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» директором Предприятия без согласования с учредителем совершены заинтересованные сделки и сделки с аффелированными лицами;

- незаконное включение в зарплату директора причитающихся ему по договору аренды выплат, в результате чего Предприятие понесло дополнительные необоснованные расходы по начислениям на оплату труда;

- незаконное ведение  директором Предприятия предпринимательской деятельности;

- часть выплаченной директору   оплаты по Гражданскому договору аренды автотранспорта, незаконно включена в заработную плату директора. В результате предприятию нанесён убыток в виде  дополнительных необоснованных расходов по начислениям на оплату труда;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

 

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                   Ю.П. Герасимов

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного дошкольного образовательного  учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по одному из направлений развития детей № 2 Белоглинского района»  за 2011г. - текущий период 2013 года.

 

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного дошкольного образовательного  учреждения «Детский сад общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением деятельности по одному из направлений развития детей № 2 Белоглинского района»  за 2011г. - текущий период 2013 года.  При этом проведена встречная проверка по касающимся вопросам в управлении образования муниципального образования Белоглинский район. Проверкой установлено:

            - недоначислено заработной платы 4 работникам,  2 работникам произведены незаконные выплаты;

            - неэффективное расходование бюджетных средств на оплату сверх доведённого лимита потребления коммунальных услуг;

            -  неотражённое в учёте имущество;

            - неучтённые на складе продукты питания, недостача 1 продукта;

- отдельные случаи превышение цены покупки продуктов над максимальной ценой, сложившейся в  районе по данным мониторинга;

- оплата за радиоточку при её отсутствии;

-  нарушения  законодательства о размещении заказов на поставки товаров для государственных и муниципальных нужд, в т.ч.  1  случай нарушения ч. 1 ст. 16 и 1 случай нарушения  ч. 3 статьи 18 Федерального Закона N 94-ФЗ;

- нарушения  ч.1 ст.67 и ст. 92 Трудового кодекса РФ, и ч.1 ст.69.2 Бюджетного кодекса РФ;

- невыполнение отдельных показателей муниципального задания, низкий контроль за выполнением муниципального задания со стороны управления образования;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Директору Учреждения и начальнику управления образования выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений и возмещения в бюджет необоснованных расходов.

 

Председатель контрольно-счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                  Ю.П. Герасимов

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей детская школы искусств  с. Белая Глина  за 2011г. - текущий период 2013 года.

 

По распоряжению председателя контрольно-счётной палаты проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей детская школы искусств  с. Белая Глина  за 2011г. - текущий период 2013 года. При этом проведена встречная проверка по касающимся вопросам в управлении культуры муниципального образования Белоглинский район. Проверкой установлено:

-  при полном финансировании не выполнены муниципальные задания  на 2011г. и текущий период 2013г. по основному объёмному и качественному показателю «сохранение контингента учащихся», в связи с чем допущены неэффективные расходы средств субсидии в части  его невыполнения;

            - недоначислено заработной платы 4 работникам,  1 работнику произведены незаконные выплаты;

            - допущен неучтённый пробег арендованного автомобиля ГАЗ 2217, в связи с чем имеются упущенные доходы;

            -  неотражённое в учёте пианино;

- допущены нарушения  законодательства о размещении заказов на поставки товаров для государственных и муниципальных нужд, в т.ч.  1  случай нарушения ч. 1 ст. 16 и 4 случая нарушения  ч. 3 статьи 18 Федерального Закона N 94-ФЗ

- низкий контроль за выполнением муниципального задания со стороны управления культуры;

- иные нарушения, указанные в акте контрольного мероприятия.

Директору Учреждения и начальнику управления культуры выданы представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

 

Председатель контрольно-счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                  Ю.П. Герасимов

 

 

 

Проверка исполнения законодательства о размещении заказов на поставки товаров для государственных и муниципальных нужд администрациями  сельских поселения  района и учреждениями, финансируемыми за счёт бюджетных средств этих поселений за 2013год.

 

По обращению прокуратуры района  по данным  портала госзакупок zakupki.gov.ru, проведена камеральная проверка исполнения законодательства о размещении заказов на поставки товаров для государственных и муниципальных нужд администрациями  сельских поселения  района и учреждениями, финансируемыми за счёт бюджетных средств этих поселений. Проверкой установлены нарушения ч.5.1.ст.16 и п.3 ст.18 Закона № 94-ФЗ :

Центральное сельское поселение

- 5 случаев несвоевременного размещения на сайте планов-графиков размещения заказа;

- 8 случаев неразмещение на сайте информации о заключённых муниципальных контрактах.

Белоглинское сельское поселение

- 8 случаев несвоевременного размещения на сайте планов-графикоа размещенеия заказа;

- 36 случаев неразмещение информации о  подлежащих заключению в январе 2013г.   муниципальных контрактах у единственного поставщика – субъекта естественной монополий.

Кроме этого, в планах графиках  5 учреждений содержатся недостоверные данные о ИНН и ОКАТО.

Новопавловское сельское поселение

- 5 случаев несвоевременного размещения на сайте планов-графикоав размещения заказа;

- 2 случая несвоевременного размещения на сайте сведений о заключении муниципальных контрактов и 4 случая неразмещения информации о заключённых муниципальных контрактах.

Успенское сельское поселение

Нарушений в размещении заказа  не установлено.

Материалы проверки переданы в прокуратуру.

 

Председатель контрольно-счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                  Ю.П. Герасимов

 

 

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности отдела молодежной политики администрации муниципального образования Белоглинский район за 2012год - текущий период 2013года

 

В соответствии с распоряжением председателя контрольно-счётной палаты,  по обращению администрации МО Белоглинский район проведена внеплановая  проверка     отдела молодежной политики администрации муниципального образования Белоглинский район по указанным вопросам.  Проверка проведена в период 20.08. – 06.09.2013г. По результатам проверки оформлен акт контрольного мероприятия. Проверкой установлено 2 случая незаконного расходования бюджетных средств, нарушения в ведении  кадрового делопроизводства и бухгалтерского учёта.  Начальнику отдела направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.


 Председатель  контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                        Ю.П.Герасимов



Проверка Белоглинского районного казачьего общества Кавказского отдела Кубанского казачьего войска по вопросу обоснованности списания денежных средств, выделяемых на командировочные расходы в 2012-2013гг., а также расходования денежных средств, получаемых обществом за сдачу в аренду земель сельскохозяйственного назначения в 2009, 2010,2012гг – текущем периоде 2013 года.


Проверка проведена по обращению отдела МВД России по Белоглинскому району  по поставленным вопросам.      Проверкой установлено:

- произведены незаконные и неподтверждённые документально командировочные расходы за 2012г.- май 2013г;

- за 2009г необоснованно проведены по учёту неподтверждённые документами   незаконные расходы на ГСМ, материалы и иные затраты, допущены неэффективные расходы по уплате штрафов ;

- за 2010г необоснованно проведены по учёту неподтверждённые документами расходы на ГСМ, материалы и иные затраты,  допущены неэффективные расходы по уплате штрафа;
- за 2012г. - текущий период 2013г. необоснованно проведены по учёту  неподтверждённые документами  прочие расходы (кроме командировочных), допущена  незаконная уплата обществом административного штрафа, наложенного на члена общества;                                                                                                                                                 -отражённые в актах проверок общества контрольно-счётной палаты района и прокуратуры района за 2011год  многочисленные нарушения  по ведению учёта  не устранены, состояние бухгалтерского учёта находится в неудовлетворительном состоянии.

Материалы проверки переданы отделу МВД России по Белоглинскому району

 

Председатель контрольно –счётной палаты 

муниципального образования Белоглинский район                     Ю.П. Герасимов

       

Плановая  проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Белоглинского района, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие образования в муниципальном образовании Беклоглинский район» за 2012г.- текущий период 2013года

 

На основании распоряжения председателя контрольно-счетной палаты проведена плановая проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Белоглинского района, выделенных на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие образования в муниципальном образовании Беклоглинский район» за 2012г.- текущий период 2013года. Проверкой установлено:

-  произведено неполное освоение выделенных на программу средств в 2012г;
-  МБДОУ «Центр развития ребёнка детский сад № 3 Белоглинского района» в нарушение  заключённого соглашения произведены неутверждённые программой расходы по замене канализации;

  - допущено неэффективное сверх утверждённой  программой суммы расходование средств на доплаты членам предметных подкомиссий, руководителям ППЭ, координаторам ППЭ, оператору ЭВМ по созданию баз данных, операторам на экзаменах в ППЭ при проведении в 2012г. ЕГЭ и ГИА;

- муниципальным бюджетным дошкольным образовательным  учреждением «Центр развития ребёнка – детский сад № 9 Белоглинского района» произведены неэффективные неутверждённые расходы по реконструкции котельной;

- управлением образования произведено необоснованное выделение средств по несоответствующему назначению МБДОУ «Средняя общеобразовательная школа № 5 Белоглинского района», в связи с чем последним произведены неэффективные неутверждённые расходы;

-  при прекращении действия оснований для  страхования котельных в 2013году, не произведены  соответствующие необходимые изменения в программу;

- произведена задержка начислений и выплат доплат отдельным категориям работников за январь 2012г.

Начальнику Управления образования и заведующему МБДОУ «Детский сад № 3 Белоглинского района» направлены представления для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

 

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                   Ю.П. Герасимов


Плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Белоглинский архитектурно-градостроительный центр» за период с  2010г. по май 2013г.

 

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Белоглинский архитектурно-градостроительный центр» за период с  2010г. по май 2013г. При этом также была проведена проверка по  вопросам, поставленным  обращением отдела МВД России по Белоглинскому району. Проверкой установлено:

- завышение утверждённых  Предприятию тарифов на платные услуги;

- излишнее начисление заработной платы  главному бухгалтеру;

- неполное оприходование полученной выручки;

- незаконное начисление суточных при однодневных командировках;

-  незаконные непроизводственные расходы ГСМ;

- незаконное приобретение за счёт производственных затрат подарков работникам к праздничным датам;

- неоприходованное по учёту имущество, недостача имущества,  не используемое имущество;

- случаи задержки  выплаты заработной платы, отпускных, расчётов при увольнении;

- нарушение при выдаче подотчётных средств, порядка ведения кассовых операций, пропажа бухгалтерских документов в подлежащий хранению срок, иные нарушения, указанные в акте проверки.

Материалы проверок по поступившим запросам  направлены в  отдел МВД России по Белоглинскому району.

Директору Предприятия направлено представление для возмещения незаконных расходов и устранения выявленных нарушений.

 

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                   Ю.П. Герасимов

 Плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий Новопавловского сельского поселения Белоглинского района за 2011 - 2012 годы.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий Новопавловского сельского поселения Белоглинского района за 2011 - 2012 годы.

Проверкой установлено:

Наличие у администрации поселения неустановленного игрового и спортивного оборудования, урн. Неэффективное расходование средств на неработающую радиоточку.

В муниципальном казённом учреждении «Новопавловское хозяйственное объединение»

- нецелевое использование бюджетных средств в виде оплаты отпускных сверх установленной продолжительности отпуска 2 работникам;

- неэффективное расходование бюджетных средств в виде оплаты дополнительных отпусков за вредные условия труда, неподтверждённые аттестацией рабочих мест;

- случаи несвоевременных выплат расчётов при увольнении, нарушения при оформлении трудовых договоров.

В муниципальном унитарном предприятии «Поселенческий водопровод»

- излишек денежных средств в кассе;

- незаконные расходы по компенсации отпускных до 28 дней, непредставление работникам положенного отпуска в полном объёме;

- недоначисление заработной платы 1работнику;

- незаконные расходы на услуги мобильной связи неустановленных лиц;

- неэффективные расходы по мобильной связи по 8 номерам работников предприятия;

- задержки в выплате заработной платы;

- случаи превышения установленного лимита остатка кассы;

- нарушения в выдаче подотчётных средств;

- иные нарушения, указанные в акте проверки.

Руководителям Учреждений и МУП выданы представления для устранения выявленных нарушений и возмещения незаконных расходов.

Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                                               Ю.П. Герасимов



Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд администрации Новопавловского сельского поселения Белоглинского района за 2011год – январь 2013 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд администрации Новопавловского сельского поселения Белоглинского района за 20121год – январь 2013 года.

Проверкой установлено, что в нарушение п.3 ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ, сведения об исполнении муниципального контракта № 0318300047112000014 - 0069261-01 размещены на официальном сайте с задержкой установленного срока. Указанное содержит признаки административного правонарушения предусмотренного ст.19.7.4 КоАП РФ. По результатам проверки составлен акт от 08.02.2012года.

В связи с признаками административного правонарушения, материалы проверки направлены в управление федеральной антимонопольной службы по Краснодарскому краю.


Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                                                              Ю.П. Герасимов


Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального казённого учреждения «Централизованная бухгалтерия администрации Новопавловского сельского поселения Белоглинского района»за 20121год – январь 2013 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального казённого учреждения «Централизованная бухгалтерия администрации Новопавловского сельского поселения Белоглинского района»за 20121год – январь 2013 года.

Проверкой установлено, что в нарушение п. 5.1 ст. 16 Закона N 94-ФЗ, п. 5 Порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков, утвержденным приказом Министерства экономического развития Российской Федерации и Федерального казначейства от 27 декабря 2011 г. № 761/20н, план-график на 2013г. размещён с просрочкой установленного срока на 12 дней, что является составом административного правонарушения, предусмотренного частью 1.4. статьи 7.30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

В связи с признаками административного правонарушения, материалы проверки направлены в управление федеральной антимонопольной службы по Краснодарскому краю.


Председатель контрольно –счётной палаты

муниципального образования Белоглинский район                                                                                        Ю.П.Герасимов 


Проверка финансово-хозяйственной деятельности и эффективности использования внебюджетных средств муниципального бюджетного учреждения культуры «Центр кино и досуга «Ударник» (далее Учреждение) за период с 01 января 2012г. по текущий период 2013 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский по обращению администрации муниципального образования Белоглинский район проведена внеплановая выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности и эффективности использования внебюджетных средств муниципального бюджетного учреждения культуры «Центр кино и досуга «Ударник» (далее Учреждение) за период с 01 января 2012г. по текущий период 2013 года.

Проверкой установлена недостача денежных средств в кассе, несвоевременная сдача выручки, накопление выручки в рабочие дни сверх установленного лимита, иные нарушения хозяйственной деятельности. По результатам проверки составлен акт от 18 января 2013г.


Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования
Белоглинский район                                                                                                                                        Ю.П. Герасимов  



Проверка соблюдения бюджетного и иного законодательства в рамках реализации приоритетного национального проекта «Здоровье» в муниципальном бюджетном учреждении здравоохранения центральная районная больница администрации Белоглинского района за 2011г. - текущий период 2012г.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведено контрольное мероприятия по вопросу: соблюдения бюджетного и иного законодательства в рамках реализации приоритетного национального проекта «Здоровье» в муниципальном бюджетном учреждении здравоохранения центральная районная больница администрации Белоглинского района за 2011г. - текущий период 2012г.
Выборочной проверкой нарушений, влекущих возмещение в бюджет необоснованно произведенных расходов, не установлено.
По результатам проверки составлен акт от 12 ноября 2012г.



Исполняющий обязанности председателя контрольно - счётной палаты

муниципального образования
Белоглинский район                                                                                                                     В.А.Лысенко

Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального бюджетного учреждения здравоохранения центральная районная больница администрации Белоглинского района за 2011год – август 2012г.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального бюджетного учреждения здравоохранения центральная районная больница администрации Белоглинского района за 2011год – август 2012г.
Проверкой установлены нарушения ч. 5.1 ст. 16 Федерального закона от 21.07.2005 года 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».
По результатам проверки составлен акт от 08.10.2012года. 
В связи с признаками административных правонарушений,  материалы проверки направлены в уполномоченный орган исполнительной власти Краснодарского края по осуществление контроля в сфере формирования, размещения и исполнения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для краевых государственных нужд.


Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования
  Белоглинский район                                                                                                                                           Ю.П.Герасимов  



Проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Централизованная бухгалтерия здравоохранения» за 2011год – текущий период 2012 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Централизованная бухгалтерия здравоохранения» за 2011год – текущий период 2012 года.
Нарушений в размещении заказов не установлено.
Установлены нарушения ведения реестра закупок, осуществлённых без заключения государственных или муниципальных контрактов, устранённые в ходе проверки. По результатам проверки составлен акт от 04 сентября 2012г.


Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования

Белоглинский район                                                                                                         Ю.П.Герасимов



Проверка соблюдения законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Белоглинский многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» за 2011год – текущий период 2012 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Белоглинский многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» за 2011год – текущий период 2012 года.
Нарушений, влекущих возмещение в бюджет необоснованно произведённых расходов, не установлено. При этом установлен случай задержки оплаты труда работникам, нарушения в составлении отдельных пунктов коллективного договора, нарушения в ведении табелей учёта рабочего времени, иные нарушения и технические ошибки в ведении отдельных учётных документов.
По результатам проверки составлен акт от 20 августа 2012г.

Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования
Белоглинский район                                                                                                Ю.П. Герасимов



Проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Белоглинский многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» за 2011год – текущий период 2012 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципального казённого учреждения муниципального образования Белоглинский район «Белоглинский многофункциональный центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг» за 2011год – текущий период 2012 года.
Нарушений в размещении заказов не установлено.
Установлены нарушения ведения реестра закупок, осуществлённых без заключения государственных или муниципальных контрактов, устранённые в ходе проверки. По результатам проверки составлен акт от 10 августа 2012г.

Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования
Белоглинский район                                                                                                                  Ю.П. Герасимов


Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения «Аварийно-спасательный отряд муниципального образования Белоглинский район» за 2011год - 1 полугодие 2012 года.


На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального казённого учреждения «Аварийно-спасательный отряд муниципального образования Белоглинский район» за 2011год - 1 полугодие 2012 года. 
Проверкой установлены случаи излишнего начисления оплаты труда работникам, задержки в выдаче заработной платы и расчётов при увольнении, нарушения ведения отдельных учётных документов, недостатки в учёте имущества.
По результатам проверки составлен акт от 16 июля 2012г. Директору Учреждения направлено Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.


Председатель контрольно – счётной
палаты муниципального образования 
Белоглинский район                                                                                                                     Ю.П. Герасимов



Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» за 2011г. – первое полугодие 2012 года.

На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» за 2011г. – первое полугодие 2012 года.

Проверкой установлены случаи недоначисления и излишнего начисления оплаты труда работникам, необоснованное списание бензина, нарушения ведения отдельных учётных документов, недостатки в учёте имущества.

По результатам проверки составлен акт от 16 июля 2012г. Директору Учреждения выдано Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.



Председатель контрольно – счётной

палаты муниципального образования

Белоглинский район                                                                                                                                                                    Ю.П. Герасимов




Проверка Белоглинского районного общественного благотворительного фонда «Наш дом» по вопросу реализации фондом собственной полезной программы «Духовно-нравственное просвещение и возрождение утраченных духовных традиций в с. Белая Глина» за 2011год.

  На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования Белоглинский район, по обращению управления по взаимодействию с общественными объединениями, религиозными организациями и мониторингу миграционных процессов администрации Краснодарского края от 13.06.2012 № 15-996/12-11, проведена проверка Белоглинского районного общественного благотворительного фонда «Наш дом» по вопросу реализации фондом собственной полезной программы «Духовно-нравственное просвещение и возрождение утраченных духовных традиций в с. Белая Глина» за 2011год.

Проверкой установлено, что реализация фондом собственной общественной полезной программы произведена по всем установленным мероприятиям программы. При этом имеются отдельные нарушения в отчётности фонда об исполнении программы. По результатам проверки составлен акт от 17 июля 2012г.

Материалы проверки направлены в Управление по взаимодействию с общественными объединениями, религиозными организациями и мониторингу миграционных процессов администрации Краснодарского края.



Председатель контрольно - счётной палаты

муниципального образования Белоглинский

район                                                                                                                                                                Ю.П. Герасимов     



Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для  нужд для нужд муниципального     бюджетного учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» муниципального образования Белоглинский район за период с  2011года по 1 полугодие 2012года.       

 

         На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты  муниципального образования Белоглинский район от 14.06.2012 года № 18 проведена плановая проверка размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального     бюджетного учреждения культуры «Белоглинская межпоселенческая центральная районная библиотека» муниципального образования Белоглинский район за период с  2011года по  1 полугодие 2012.  Проверкой установлены нарушения:

- ст.73 Бюджетного кодекса РФ относительно ведения реестра закупок, осуществленных без проведения конкурсных процедур в 2011 году;

- п.2. ст.7  Федерального закона от  21.07.2012г. № 94 ФЗ, -«Комиссии по размещению заказов»;

- п.2 ст. 46 Федерального закона 94 - ФЗ, «Порядок подачи котировочных заявок»

   -  п.3 ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 года    94-ФЗ, «Реестры государственных или муниципальных контрактов, заключённых по итогам размещения заказов».

       По результатам проверки составлен акт от 06.07.2012года.    

. По выявленным нарушениям направлены материалы в уполномоченный орган исполнительной власти Краснодарского края на осуществление контроля в сфере формирования, размещения и исполнения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для краевых государственных нужд.

 

Председатель контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                     Ю.П.Герасимов                                              

 

 

 

 

    Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального казённого учреждения  «Аварийно-спасательный отряд муниципального образования Белоглинский района»  за период с  2011года по 1 полугодие 2012года.

        

 На основании распоряжения председателя контрольно-счётной палаты  муниципального образования Белоглинский район) от 14.06.2012 года № 17 проведена плановая проверка размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд муниципального казённого учреждения  «Аварийно-спасательный отряд муниципального образования Белоглинский района»  за период с  2011года по 1 полугодие 2012года.

Проверкой установлены нарушения п.3 ст.18 Федерального закона от 21.07.2005 года    94-ФЗ «Реестры государственных или муниципальных контрактов, заключённых по итогам размещения заказов».

            По результатам проверки составлен акт от 06.07.2012года.

По выявленным нарушениям направлены материалы в уполномоченный орган исполнительной власти Краснодарского края на осуществление контроля в сфере формирования, размещения и исполнения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для краевых государственных нужд.

 

Председатель контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                     Ю.П.Герасимов                                                                                                                                  

                                   

Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд отделом молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район.

        На основании распоряжения исполняющего обязанности председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Белоглинский район  от 15 февраля 2012 года № 1, в соответствии с  планом работы контрольно-счетной палаты на 2012 год, проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о размещении заказов отделом молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район за 2010-2011г. Нарушений не установлено. По результатам проверки составлен акт от 27.02.2012года.

 

Исполняющий обязанности

председателя контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                                      В.А.Лысенко

 

Плановая проверка соблюдения требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд муниципальным бюджетным учреждением Белоглинского района «Молодёжный центр».

        На основании распоряжения исполняющего обязанности председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Белоглинский район  от 15 февраля 2012 года № 2, в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты на 2012 год, проведена плановая проверка соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о размещении заказов муниципальным бюджетным учреждением Белоглинского района «Молодёжный центр» за 2010-2011г. Нарушений не установлено. По результатам проверки составлен акт от 27.02.2012г.

 

Исполняющий обязанности

председателя контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                                      В.А.Лысенко

 

 

 

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности отдела молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район.

 

         На основании распоряжения исполняющего обязанности председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Белоглинский район  от 15 февраля 2012 года № 1, в соответствии с  планом работы контрольно-счетной палаты на 2012 год, проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности отдела молодёжной политики администрации муниципального образования Белоглинский район за 2010-2011г. По результатам проверки составлен акт от 12.03.2012г.  Проверкой установлены нарушения ведения отдельных учётных документов, ст. 140 Трудового кодекса РФ, не повлекшие признания недостоверности и незаконности произведённых затрат.

 

Исполняющий обязанности

председателя контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                                      В.А.Лысенко

 

Плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального бюджетного учреждения Белоглинского района «Молодёжный центр».

          На основании распоряжения исполняющего обязанности председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Белоглинский район  от 15 февраля 2012 года № 4, в соответствии с  планом работы контрольно-счетной палаты на 2012 год, проведена плановая проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования денежных средств, установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности  муниципального бюджетного учреждения Белоглинского района «Молодёжный центр» за 2010-2011г. По результатам проверки составлен акт от 12.03.2012года.  Проверкой установлены нарушения ведения отдельных учётных документов, ст. 136, 140 Трудового кодекса РФ, излишнее начисление оплаты труда 3 работникам.  Директору учреждения выдано представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

 

Исполняющий обязанности

председателя контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                                      В.А.Лысенко

Проверка Белоглинского районного казачьего общества Кавказского отдела Кубанского казачьего войска по вопросу расходования денежных средств, полученных от использования арендованных земельных участков.

       По обращению Прокурора Белоглинского района проведена проверка расходования районным казачьим обществом Кавказского отдела Кубанского казачьего войска денежных средств, полученных от использования арендованных земельных участков за 2011год. По результатам проверки составлен акт от 15.05.2012года. Проверкой выявлены многочисленные нарушения трудового законодательства, налогового законодательства, законодательства о бухгалтерском учёте и отчётности. Материалы проверки переданы в Прокуратуру Белоглинского района.

 

Исполняющий обязанности

председателя контрольно-

счётной палаты муниципального

образования Белоглинский район                                                      В.А.Лысенко

Дата изменения: 30.07.2020 08:51